Externes Rechnungswesen mit SAP

Saldovortrag wird in SAP unter den periodischen Arbeiten geführt. Zu welchem Anlass ist ein Saldovortrag durchzuführen?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 16:04:00 +0000

- Beim Saldovortrag wird der Saldo eines Kontos in das neue Geschäftsjahr vorgetragen.
- In der Saldenanzeige zum Konto wird der Vortrag angezeigt
- Für den Saldenvortrag steht jeweils ein Programm für Sachkonten sowie ein Programm für die Debitore- und Kreditorenkonten zur Verfügung.
- Der Saldovortrag muss manuell durchgeführt werden, d.h. er wird nicht automatisch durchgeführt, auch dann nicht, wenn bereits in das neue Geschäftsjahr gebucht wurde.
- Beim Saldovortrag in der Hauptbuchhaltung müssen alle Sachkonten vorgetragen werden.

Was versteht man unter den Sonderhauptbuchvorgängen? Erläutern Sie dies an einem Beispiel.

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 15:43:00 +0000

- Einige spezielle Buchungen gehören zwar prinzipiell in die Nebenbuchhaltung, werden jedoch im Rahmen der Bilanzierung besonders ausgewiesen. Beispiele sind Anzahlungen, Wechsel, Bürgschaften, Wertberichtigungen u.a.
- SAP nutzt für die separate Darstellung spezielle Sonderhauptbuchkonten
- Durch die Verwendung spezieller Buchungsschlüssel wird erreicht, dass auf den Abstimmkonten der Geschäftspartner keine Buchungen vorgenommen werden.

Bsp.:
Anzahlung durch einen Debitoren:
Die Anzahlung darf auf dem Abstimmkonto des Debitoren(Forderungen) nicht auftauchen, da es als Verbindlichkeit gegenüber dem Debitoren gebucht werden muss. Also wird es auf das Passiv-Konto "Erhaltene Anzahlungen" gebucht.

Bei welchen Geschäftsvorfällen erfolgt die Buchung in Fremdwährung? Welche Währung(en) wird im Beleg geführt?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 15:35:00 +0000

Wenn eine (Lieferanten-)Rechnung in einer anderen Währung vorhanden ist, sollte in der Fremdwährung gebucht werden. So wird dann der Beleg in der Fremdwährung dargestellt.
Über die Anzeigewährung(F8) kann in die Haushaltswährungsdarstellung gewechselt werden.

Was versteht man unter einem CpD-Konto?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 15:28:00 +0000

CpD - Conto pro Diverse
- Kreditoren, die vermutlich nur einmalig benötigt werden, können vom ERP-System in einem speziellen Sammelkonto zusammengefasst werden, so dass kein eigener Stammsatz angelegt werden muss.
- Gruppierungen von CpD-Konten sind möglich (Z.B. CpD-Kreditoren mit dem Anfangsbuchstaben A)
- Das System stellt 2 spezielle Sortierschlüssel zur Verfügung. Mit diesem Sortierschlüsseln lassen sich die Einzelbelege nach CpD-Namen oder CpD-Orten im Konto anzeigen.

Welchen Zwecken dient die Vorerfassung von Belegen im SAP-System?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 14:30:00 +0000

- Vorläufige Erfassung von (noch) unvollständigen Buchungsbelegen.
- Vorerfassung und Buchung kann von verschiedenen Bearbeitern durchgeführt werden (Vier-Augen-Prinzip)
- Änderung/Löschung der geparkten Belege ist jederzeit möglich, da es noch keine "Buchhaltungsbelege" sind.
- Einbindung der vorerfassten Belege in verschiedene Auswertungen ist möglich.

Wie erfolgt die Stornierung eines SAP-Belegs?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 14:26:00 +0000

- Die Stornierung erfolgt über zusätzliche (automatisch erzeugte Stornobelege.
- Die Sotrnobelege neutralisieren den Originalbeleg, der unverändert erhalten bleibt, durch Gegenbuchungen.
- Der originalbeleg erhält nach dem storno eine "Markierung", d.h Stornovorgang wird vermerkt.
- Belege aus der Integration können nur dort neutralisiert werden, wo der Originalbeleg erzeugt wurde.
Die Stornierung eines Belegs in SAP erfolgt mit einem weiteren Beleg der extra für die Stornierung angelegt wird(sog. Stornobeleg).
Der Stornobeleg ist im Endeffekt ein Negativ vom eigentlichen Beleg, da alle anfangs angesprochenen Konten nur gegengebucht werden(Gegenbuchung, eigentlicher Beleg bleibt erhalten, erhält jedoch eine Markierung).

Welche Regeln müssen für die Stornierung von SAP-Belegen erfüllt sein?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 14:14:00 +0000

- Es muss sich um einen reinen FI-Beleg handeln, d.h. der Beleg darf nicht aus der Integration (z.B. MM oder SD) stammen.
- Der Beleg darf noch nicht ausgeglichen sein.
- Alle wichtigen Belegdaten müssen noch gültig/aktuell sein (z.B. Kostenstellen, Buchungsschlüssel, Steuerkennzeichen)

Was ist eine Belegart (Beispiele) und was sind Buchungsschlüssel?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 14:07:00 +0000

-Anhand der Belegart kann man den vorliegenden Geschäftsvorfall sofort erkennen (ob es sich z.B. um eine Kreditoren- oder Debitorenrechnung handelt)
-Die buchungsschlüssel geben zusätzliche Informationen über die betroffenen Konten des Beleges. So kann ein Buchungsschlüssel z.B. angeben, ob ein Beleg umsatzwirksam ist(15) oder nicht (40).

Welche Regeln müssen für die Buchung von Belegen immer erfüllt sein?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 13:58:00 +0000

- Der Saldo aus allen Soll- und Habenpositionen ist immer Null (sonst keine Buchung möglich!)
- Mindestens 2 Belegpositionen (Soll + Haben) (max. 999 Belegpositionen)
- Mussfelder sind immer gefüllt (Buchungsschlüssel, Kontonummer, Betrag u.a.)

Erläutern Sie den Aufbau von SAP-Belegen.

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 13:51:00 +0000

Ein Beleg besteht aus einem Belegkopf und beliebig vielen Belegpositionen.
Der Belegkopf enthält die Belegnummer, die Belegart, das Buchungsdatum, die Buchungsperiode und einen Buchungstext.
In den Belegpositionen sind der Buchungsschlüssel, die Kontierung(Lieferant, Konto), der Betrag(brutto,netto) und der Positionstext zu finden.

Nennen Sie drei Beispiele von Geschäftsvorfällen, die zu einem SAP-Beleg führen, und erläutern Sie diese Vorfälle.

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 13:43:00 +0000

-Bestellung, Lieferung, Rechnung,Reklamation
-Wenn ein oben genannter Geschäftsvorfall im SAP-System gebucht wird, erzeugt das System automatisch einen Beleg mit einer eindeutigen Belegnummer.

Bsp.:
Wareneingang in der Materialwirtschaft Faktura im Vertrieb.
Umbuchungen Außerordentlicher Aufwand.
Skontoaufwand bei Zahlung einer Kreditorenrechnugn - Abschreibungsbuchung in der Anlagenbuchhaltung.

Beschreiben Sie die Buchung des Ausgleichs einer Kreditorenrechnung mit Skonto in der Kontendarstellung. Welche Konten werden bebucht?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 13:26:00 +0000

-T-Konten erstellen
Folgende Konten werden gebucht:
-manuell: Kreditor(S), Bank(H)
-automatisch: Vorsteuer(H), Skontoertrag(H), (Abstimmkonto) Verbindlichkeiten(S)

Beschreiben Sie die Buchung einer Kreditorenrechung mit Skonto in der Kontendarstellung. Welche Konten werden bebucht?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Tue, 14 Jun 2011 13:24:00 +0000

-T-Konten erstellen

Folgende Konten werden gebucht:
-manuell: Kreditor(H), Wareneingang/Büromaterial(S)
-automatisch: Vorsteuer(S), (Abstimmkonto) Verbindlichkeiten

Welche Integrationsbeziehungen im SAP-System bestehen im Bereich der Debitorenbuchhaltung und der Kreditorenbuchhaltung?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 17:22:00 +0000

An welcher Stelle werden die einzelnen Felder der Sachkonten im SAP-System abgelegt?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 17:16:00 +0000

-Mandant=>Kontenplan(Kontonummer,Kontenbezeichnung,Steuerdaten,Bestands/GuV-Konto)
=>Buchungskreis(Währung,Einzelpostenanzeige)

An welcher Stelle werden die einzelnen Felder der Personenkonten im SAP-System abgelegt?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 17:15:00 +0000

-Kreditoren, Debitoren
-Mandanten(allgemeine Daten,Kreditoren+Debitorennummer, Name Anschrift,Bankverbindung)
=>Buchungskreis(Abstimmkonto,Zahlungsbedingungen,Postensortierung,Mahndaten,Verzinsung)

Was versteht man im SAP-System unter einer internen bzw. externen Nummernvergabe?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 17:10:00 +0000

-interne Nummern vergibt das SAP-System selbst
-externe Nummern werden vom Benutzer eingegeben

Welche Funktionen hat die Kontogruppe? Wann muss die Kontogruppe immer angeben werden?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 17:07:00 +0000

- dient der Zusammenfassung von Eigenschaften zur Verwaltung von Stammdaten
- Steuerung von Nummerkreis und Intervall
- Mussfeld beim Anlegen von Stammsätzen

Wie sind die Stamm- und Bewegungsdaten in einem SAP-System strukturiert?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 16:57:00 +0000

-jedes Konto hat einen Schlüsselbegriff (Buchstaben für Kontoart + Kontonummer)
-Bewegungsdaten funktionieren gleich (Buchstabe B für Beleg)

Welche Beziehungen bestehen zwischen Kontenplan und Buchungskreis?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 16:50:00 +0000

- Jedem Buchungskreis muss ein Kontenplan zugeordnet werden.
- Der Kontenplan gibt die Rahmenbedingungen für den Buchungskreis an.

Was ist ein Kontenplan? Welche Kontenpläne kennen Sie?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 16:47:00 +0000

Definition:
- Gliederungsschema zur Aufzeichnung aller Buchungen auf Aufwands- und Ertragskonten, Kosten- und Erlösarten.

Bsp.: IKR, GKR, Internationaler Kontenplan

- Jedem Buchungskreis muss ein Kontenplan zugeordnet werden

Operativer Kontenplan - alle notwendigen Konten des Tagesgeschäfts

Dezentraler lokaler Kontenplan - Konten lt. spezifischen Anforderungen(z.B. landesbezogen, branchenspezifisch)

Zentraler Konzernkontenplan - alle Konten, die im Konzern als verbindlich geführt werden.

Welche Funktion hat ein Abstimmkonto? Wo wird das Abstimmkonto benutzt?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 16:40:00 +0000

Das Abstimmkonto hat die Funktion Buchungen von einem Nebenbuch in das Hauptbuch zu übertragen.

Beschreiben Sie die Buchung von Geschäftsvorfällen im Haupt- und Nebenbuch. Welche Nebenbücher kennen Sie?

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 16:36:00 +0000

Hauptbuch:
- Bilanzrelevant
- Sachkonten
- Soll und Haben
- Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen

Nebenbuch:
- Integration der operativen Module mit der Buchhaltung ( Logistik/Personal - Kreditoren, Debitoren, Anlagen)

-Jeder Geschäftsvorfall des Nebenbuchhaltung wird parallel auf einem Abstimmkonto des Hauptbuches gebucht

Erläutern Sie das Organisationselement „Lagerort“. Geben Sie dazu ein Beispiel an.

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 16:29:00 +0000

Definition:
- Organisatorische Einheit zur Trennung von Lagerbeständen innerhalb eines Werkes
- Mindestens ein Lagerort pro Werk

Bsp.: Wareneingangslager, Warenausgangslager, Qualitätskontrolllager

Erläutern Sie das Organisationselement „Werk“. Geben Sie dazu ein Beispiel an.

noreply@blogger.com (Dantilus) — Mon, 13 Jun 2011 16:27:00 +0000

Definition:
- Organisatorische Einheit, die eine Betriebsstätte oder Niederlassung innerhalb eines Unternehmens darstellt, in der Material produziert oder gelagert wird oder Dienstleistungen bereitgestellt werden.
- Ein Werk wird einem Buchungskreis zugeordnet.
- Stellt die unterste Bewertungsebene für die Bestandsbewertung dar(Preisbildung)

Bsp:
Logistikzentren, Niederlassungen, Zweigstellen