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什么是加拿大退休储蓄| RRSP

2025-09-22T12:00:00.000-04:00

前言：RRSP在加拿大应该是家喻户晓。可是实际还有很多人对RRSP一知半解，甚至毫无概念！在加拿大这个万税之国，不好好利用RRSP是要吃亏的。现在让我们一起来谈谈什么是RRSP，为什么要购买RRSP以及如何有效利用RRSP。

Rule#1: 能购买RRSP就购买RRSP（原因及例外）。

Rule#2: 选择合适的投资组合。

1) RRSP基本概念

概念：RRSP，即Registered Retirement Saving Plan，直译为"注册养老储蓄计划"，俗称"养老基金"。"注册"意指在税局登记注册，一般情况下，凡是"注册"性质的账户均有税务上的优惠。例如：RRSP、RESP、RDSP等等；

目的：从我们平民百姓的角度来看，就是"退税"；从政府的角度看，是通过在税务上给予居民优惠，以鼓励居民储蓄养老；

优惠：1) RRSP供款可以延迟上税，直至取出时才上税（现在不交税，以后再交）；2) RRSP账户内的钱可以免税增值；

限制：既然是一项福利，一项税务优惠政策，那么就会有所限制：
a) 额度的限制：这个限制主要体现在每个人可购买的额度上的不同；
b) 时间的限制：

在全年的任何时候只要有Room就可以购买；
每年3月1日前购买的RRSP可以用于抵前一历年的收入；
RRSP里的钱可以随时取出，但取出须补交税（用作HBP和LLP时有优惠）；
RRSP账户到供款人71岁时过期，届时必须把钱转入其他账户，如RIF；
RRSP供款限额的计算方式为：本历年RRSP新额度=前一历年收入x18%+/-退休金调整；
本历年RRSP总额度=新额度+往年累计额度；
此外，政府还规定本历年RRSP新额度最多不超过：

2010年 $22,000

2011年 $22,450
2012年 $22,970
2013年 $23,820
2014年 $24,270
2015年 $24.930
2016年 $25,370
2017年 $26,010

不过，我们一般不需要自己计算这个限额，而是从收到政府的Notice of Accessment上可以找到；也可以打电话查询最新额度：1-800-959-8281

2) RRSP是一种账户类型，是一个名字而已。

在这种账户里的钱，可以拿去做各种各样的投资，无论是那种投资都可以享受免税增值，投资也可能出现亏损，所以一定要审慎选择合适自己的投资组合。

3) 提供RRSP账户的机构包括：银行、保险公司、信托公司以及其他投资公司。

在银行、保险公司或信托公司开户，基本上都受非盈利机构CDIC等所保障，所以无需担心安全问题，而应该把主要精力放在选择称职的经纪和合适的投资组合。

4) 投资类型可以是债券、股票、基金或房地产或保险产品等等。

像其他投资账户一样，RRSP账户可能也会有一些费用问题，如开户费、管理费、卖出费、交易费、行政费等等，开户前注意咨询清楚。

问题一：RRSP根本就是骗人的东西，现在花钱买了，以后拿出来时还是要交税。

答：RRSP的一个主要作用是可以让你在收入高时减税，在收入低时缴税，以此达到省税的目的。虽然以后取出时还是要交税，但是那个时候因为退休了没什么收入，所以税率一般都比你这个时候低。比如：你现在收入年收入10万，边际税率45%，这个时候购买$10,000 RRSP，政府退给你$4500；到65岁退休，因为收入低，边际税率可能只有22%，取出$10,000，虽然还是要上税，但按22%计算，你只需交$2200；这样你省税：$4500-$2200=$2300。

问题二：虽然这样，但是最好还是别买，因为以后会影响养老金。

答：购买RRSP本身不会影响养老金，而是在退休后从RRSP里取钱时可能会影响养老金。RRSP在拥有人71 岁时必须转成收入基金，并且每年必须取出一部分钱，取出的这部分钱会算作当年收入，这部分收入不会对CPP（联邦养老金）造成影响，当收入超过$63,511时会对OAS（老人金）产生影响，不过退休时大多数人年收入都达不到这个数，所以影响不大，但对GIS（低收入补助）会有比较大的影响。此外，如果公司有养老金计划，很可能不论买不买RRSP自己已经不够资格领取GIS了。这个问题比较复杂，需根据多个方面来考虑，关键在于适当时候取出 RRSP以及做RRSP分摊。

问题三：如果收入低，即使有Room也不买，对吗？

答：如果收入低，边际税率也就低，买RRSP减税的作用就不大了。但如果有Room，买不买RRSP需根据情况而定，比如：1）收入低，平时开销后所剩无几，那么可等到收入高时再购买RRSP；2）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入不会有很大变化，那么可以购买RRSP，利用免税增值；或3）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入会大幅增加，那么可以购买RRSP但不申报，等收入高时再申报。

问题四：购买RRSP是不是只能到退休的时候才能取呢？

答：RRSP在什么时候都可以取。一般我们称RRSP为退休基金，主要是因为在退休时取出交税少，可以很好的达到延税省税的作用。平时取出RRSP时，RRSP账户所在金融机构会根据税务局的要求预扣一部分税，就像你公司先预扣个人所得税一样，你到报税时多退少补。预扣税额如下：取出数额≤$5,000，预扣10%；取出数额$5,001~$15,000，预扣20%；取出数额≥15,001，预扣30%。

问题五：这样的话，如果我当年没收入，取出一部分RRSP是不是就可以不用交税了？

答：是的。如果你是单身，不考虑其他诸如投资时机等因素，仅从退税上讲是相当划算的；但如果你已经结婚，取出的 RRSP会降低你所能转给配偶的免税额，此额度大约为$7600，即如果你取出$7600的RRSP，虽然你不用为此交税，但你的这部分免税额就不能转给你配偶用来抵他/她的收入税了。整体考虑并不是很划算。

问题六：听说有些情况可以从RRSP里取钱，而不需要交税？

答：是的。当取出RRSP用于购房计划(HBP)或终生学习计划（LLP）时，可以免税取出，随后第二年起分15年还会RRSP账户里即可。在实际操作中，和你每年购买RRSP一样，只是在报税时填写哪部分是用来还的，哪部分是用来抵税的。

问题七：为什么开户时要设定受益人(Beneficiary)?

答：在开"注册"账户时都有设定受益人一栏，开户人可以设定受益人，而且一般是配偶。一旦拥有人不幸死亡，RRSP里的钱可以免税滚存到你配偶的RRSP账户。

问题八：有人说RRSP不会被债权人拿走，但又有人说债权人可以追讨RRSP里的钱？

答：虽然从法律上讲，RRSP不是免于追讨的资产，但近期已有成功豁免追讨的例子，比如受益人是配偶则可能豁免追讨。不过，如果很在意破产后资产的问题，那么最好考虑选择购买保险公司的保本基金或者购买其他保险产品。

问题九：在考虑开个配偶RRSP，不过万一离婚了，我不就亏了？

答：未必。安省采纳家庭法规定，婚姻期间积累的财产，包括房产、个人RRSP、配偶RRSP等都会被认为是共有财产，在婚姻破裂时平分；也就是说即使RRSP全在你名下，离婚时你的配偶照样有权分得你RRSP的一半。另外补充一下，向配偶RRSP供款最好在12月 31日之前，因为根据税务局追溯原则，配偶RRSP自存入三年内的取款算作供款方的收入，所以如果想从配偶RRSP取钱的话12月份存入配偶RRSP比来年1月份供款要少等一年。

问题十：现在养老金都可以均分了，设立配偶RRSP还有意义吗？

答：配偶RRSP还是有其存在的价值的。养老金均分（Pension Splitting）是指夫妻双方可以各申报一半养老金收入，而且只有一方达到65岁或以上时才能均分养老金；如果想在65之前早退休，只能通过设立配偶 RRSP，然后夫妻双方从RRSP账户中均衡取出，才能达到节税目的。

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在加拿大做IT contractor算不算是Small Business

2025-09-20T11:15:00.000-04:00

据渥太华公民报消息，加拿大国税局在过去一年里开始打击小型IT公司，这可能会影响到数以千计的IT承包公司和顾问。

对于小型IT公司来说，长期存在着被认定为“个人服务公司”的税务风险。简单地说，很多人是以有限公司的名义在做一份合同制（contract）的工作，特别是IT行业，尤为普遍，好处是因为小型公司享有相当的税务优惠，如果能把自己的收入算作生意收入，减去相关的费用，再以小型有限公司的优惠税率来交税，无疑是一件很划算的税务操作方式。有些公司的雇员为获得更低的税率退出全职工作，成立有限公司，然后再用有限公司为从前的雇主提供服务。这样一来，做同样的工作，但相对缴纳少很多的税。但是，税局也制订了相应的法规来防止这种方式的滥用，于1981年引入对所谓的个人服务公司(Personal Services Business)税务上的特别规定，防止纳税人为避免较高税率的个人税选择通过成立公司以享受税率较低的小型企业税率。

个人服务公司不仅不能享受小型有限公司的税务优惠，而且哪些费用可以抵扣也受到严格限制。在一般情况下，个人服务公司的抵扣费用仅限于支付给雇员的工资和福利，而其它如汽车费用、办公室费用、培训、广告等支出则不可抵扣。

通常在税务审计的过程中，国税局会要求纳税人回答一系列的问题，如工作地点，是否拥有笔记本电脑，和合同期限等事项的细节。尽管通常IT专业人员可以安排自己的工作时间和客户的工作，国税局有时仍然会否决相关的商业开支，并给予更高的税率，导致所交的税占了收入的相当一块。

对于个人服务公司，国税局的看法是，如果同时符合以下两个条件，就会被算作个人服务生意：1.提供服务的个人（或其有关联的人）拥有公司至少10%的股份； 2.提供服务的个人，假设如果没有以有限公司的名义，就会被合理地认为是对方的雇员/职员。

要回答第二个问题并不是一件容易的事，关键在于区分该纳税人到底是属于独立的承包人还是雇员。通常，有几个标准可以用来衡量，比如，谁拥有工作的控制权；谁提供工作设备；谁承担风险；所做的事是谁的生意的一部分等。这些标准比较笼统，并且需要综合衡量。另外，签定的合同书如何定义双方的关系也很重要。通常，通过中介机构接受的合同工并且合同书上明确说明双方是非雇佣关系，会对被认定为是承包/生意关系有一定的帮助。还有，如果公司长期只有单一收入来源（单一客户）的话，也更容易受到税局的质疑。

另外，上述的规定有个例外，那就是如果该小型公司雇佣超过5个全职雇员去提供此类服务，就可以得到豁免而不会被认定为个人服务公司，从而可以享有相关的税务优惠。

关于个人服务公司，在魁北克有个典型的案例。魁北克人Careeau是电脑编程员，于1996年成立有限公司，在1998、1999、和2000年间，是该公司唯一的股东、董事和雇员。期间与中介公司签定协议，向魁北克省电力公司提供编程服务。 2001年国税局裁定其公司为“个人服务公司”，并不能享受小型公司税务优惠。主要理由是，虽然Careeau以公司的名义向电力公司提供服务，但Careeau本人的工作在本质上接受电力公司的控制和调配，与电力公司雇员无异。由于Careeau的公司破产了，没有对该判决提出上诉，此案已成为案例，国税局可以援引此案例向类似IT公司查税。从此，国税局开始逐步收紧其涉及到个人服务公司的规定。

然而，IT行业和国税局的博弈从来也没有停止。对IT行业来说，最近也有一些好消息传来。

2010年6月，国会财经常委会发表了一份题为“雇员还是雇主？个人服务公司的不同解释”的报告。这份报告是基于对税收制度和个人服务业务特性的聆讯。常委会听取了相关的IT服务人士和国税局官员的意见。常委会在其报告中指出，个人服务公司的规定其原来目的是为了阻止雇员通过终止雇佣合同，然后以自己的有限公司与以前的雇主签定合同提供服务，以获得税收优惠。然而相关的证据表明，IT行业中一个日益增长的趋势是，服务供应商通常通过成立公司或通过中介机构在同一时间与一个或两个客户签定长期合同。常委会认为，这是一个与现行立法完全不同的雇佣关系。

另外，常委会也注意到，如果IT公司被认定为个人服务公司，股东如果拥有超过40％的股份，一样没有资格享受失业保险，而同时却又不能享受小型公司优惠税率，那么不管作为员工还是作为企业的利益都没有得到，显然是不合适的。

鉴于这些原因，常委会建议联邦政府检讨现行税法和修订法例，以反映现代劳动力市场的现状，尤其是对IT服务提供商，以确保被视为个人服务公司员工的小企业业主的公平待遇。

另外，魁北克一个案例的最新发展也值得一提。在魁北克税局和TAP咨询公司（TAP Consultant Inc.)的关于TAP是否属于个人服务公司的案子中，2011年6月魁北克法院裁定TAP是独立的小型公司，而不是如魁北克税局所宣称的个人服务公司。法官裁定TAP的收入是主动性的营业收入，有资格享受小型公司的优惠税率。有媒体报导，魁北克税局代表口头保证不会就此判决提出上诉。尽管此案是在魁北克法律下判决的，而不是依据联邦法律，但作为加拿大的案例，意义依然重大。

IT行业已然形成一个庞大的利益阶层，与税局的博弈中也是各有胜负。笔者认为，这种均势在相当长时间会保持平衡。只要是通过中介公司去提供服务，应该还是比较安全的。达摩克利斯之剑时刻高悬，但是也许永远也不会落下来。

加拿大父母探亲时的报税技巧

2025-09-18T23:30:00.000-04:00

每年都有大量的父母来加拿大探亲，他们一般持有探亲签证，在加拿大的身份是访问者(Visitor)。经常有朋友问及探亲父母能不能够帮助省税。对于这一问题，不能一概而论可以或不可以, 把它分为两个问题会让我们更为清楚：1）探亲父母具备什么样的条件可以帮助我们省税？2）探亲父母可以从哪些方面帮助我们省税？

探亲父母为我们省税的条件

既然是税务的问题，首先，要明了加拿大纳税人的分类。按照加拿大税收的有关法律可以分为两类：一类是税务居民（residents for tax purposes), 另一类是非税务居民（Non-residents for tax purposes）。由这两类还可衍生出另外两类：视同税务居民（deemed residents for tax purposes）和视同非税务居民（deemed non-residents for tax purposes）。
既然父母持有的是访问签证，从法律意义上来说肯定是属于非税务居民，没有纳税人的地位，帮助我们省税就无从谈起。但是，加拿大税法有规定，如果非税务居民一年内在加拿大逗留的时间超过183天，那么，就可以视同税务居民（deemed residents for tax purposes）,就可以享有在税法上税务居民的义务和权利。也就是说，虽然父母是非税务居民，如果一年在加访问的时间超过183天，自然就有了视同税务居民（deemed residents for tax purposes）的法律地位，也就具备了为我们减轻税务负担的条件。

父母可以从哪几个方面帮助我们省税

在报税的时候，将来访父母作为Dependant填在税表中，如果父母年龄超过65岁，每人可以有$4,402的Caregiver Amount ，可以有Non-refundable Credit $660.30。如果两个老人年龄都超过65岁，且父母在加拿大驻满一年，仅此一项就可以帮助我们退回$1320，还是很可观的。当然这是在您还有未退回来的所得税的情况下，因为,这是NOn-refundable Credit。
如果给父母购买有医疗保险，可以将保费作为Dependant的医疗费用进行申报，这样同样可以给我们Non-refundable Credit。具体退税金额会根据申报医疗费用和家庭的收入情况的不同而变化；加拿大税务局（CRA）是根据一定的公式来计算的（报税的软件会自动计算），因此，如果您的家庭收入收入比较高，则申报的医疗费用对退税就没有帮助。
另外一方面，父母单独进行报税，在住满一年的情况下，HST的退税，居住在安省也可申请OTB，合计可达到$1000。具体的操作方式是：1、从CRA的网站下载 T1261表格（见附件三），填写后让父母签名；2、帮助父母填写T1 General, 税号的地方空着就可以了；3、给CRA写封信，解释申报HST退税的理由；我们有写信的模板在这篇文章后面的附件四里，供您参考；4、将父母护照上有父母个人信息的首页和证明来加拿大居住时间的出入境签章的页面复印。上述资料齐全以后，请寄到下面的地址（地址有可能变化，在信寄出前，请到CRA网站核实）：
International Tax Services Office
Returns Processing Division
2204 Walkley RoadOttawa ON K1A 1A8

2012年父母帮助我们省税的成功经历

父母二人持有超级签证2012年在加拿大居住了满满一年，我们在报税的时候将他们作为Dependant进行申报，由于他们均在70岁以上，有Caregiver Amount$8.804.00, 并且把为他们购买的医疗保险保费合计$7,143.00作为医疗费用进行申报。
2013年6月下旬，收到税务居的复查信函，要Schedule 5、父母的签证复印件、和我们共同居住的日期以及他们的收入情况等信息。我们及时答复了复查函，并提供了要求的相关证明。2013年7月中下旬， CRA回函，经过审查，认为我们的申报符合要求。
如果没有在报税时将父母作为Dependants进行申报，我们家庭2012年退回来的税就会少3500多元。
实际上，有很多的报税人没有意识到如何利用父母探亲来合理的为自己的家庭争取更多的退税，希望这篇文章能够对大家有所帮助。另外，我们是旅游保险提供商，不是专业的会计师，给您提供的信息是我们的亲身经历。如您有其他方面的税务问题或报税，请向您的会计师咨询。

加拿大退税优惠政策一览

2025-09-16T16:01:00.000-04:00

又到了加拿大人报税的季节。联邦税务部长施姬儿（Gail Shea）昨天公布适用于2012年度报税的一项新的税务优惠措施。纳税人将首次可以申请家庭护理者税务优惠（Family Caregiver Tax Credit）。施姬儿同时提醒民众在报税时，检查自己是否符合申报政府近年推出的多达15项的税务优惠政策，以获得最大限度的退税。

自2006年以来，联邦政府已推出或改进的税务优惠政策包括：

1、家庭护理者税务优惠（Family Caregiver Tax Credit）：首次适用于2012年度的最新税务优惠政策。凡在家照顾生病的配偶、同居配偶、年幼子女和其他经济上依赖报税者的人，可申报最多2,000元或税率为15%的税务优惠。

2、医疗支出税务优惠政策（The Medical Expense Tax Credit）：联邦政府全面认可家庭护理者（caregiver）对其经济依赖者的医疗及残障方面的支出，取消原来支出不得超过1万元的上限。

3、首次置业者税务优惠政策（The First-Time Home Buyers' Tax Credit）：允许首次置业者申报置业过程中的部分费用，如律师费等，用于减税用途。

4、儿童文体活动税务优惠政策（The Children's Fitness Tax Credit）凡支出儿童文体活动，可以申报最多500元、税率15%的退税优惠。

5、儿童艺术活动税务优惠（The Children's Arts Tax Credit）：凡支付儿童艺术、文化及其它活动项目如音乐课、补习班等的家庭，可以申报最多500元、税率15%的相关费用支出。

6、教材支出税务优惠（The Textbook Tax Credit）：允许学生在学费和教育费税务优惠之外，单独申报教材费用支出。

7、小企业雇员税务优惠政策（The Hiring Credit for Small Business）：符合有关规定，并且在2012年度比上一年支付更多失业保险（EI）金的小型企业，可申请这项税务优惠，每个创造就业职位的企业最多可获得1,000元退税。

8、鼓励创造学徒工作职位税务优惠（The Apprenticeship Job Creation Tax Credit）：凡增设学徒工作职位、符合相关规定的企业，可申报相当于每名学徒收入10%、每个职位最高2,000元的税务优惠。在2011年度全国有1万个企业申请了这项退税。工匠添购工具税务优惠（The Tradesperson's Tool Deduction），允许工匠在报税收入中扣除部分在当年购买工具的花费和支出。

9、免税储蓄帐户（The Tax-Free Savings Account），可以令加拿大人开设一个特别储蓄帐户、通过收取利息或是多种投资方式获得收入，而不用缴所得税。

10、註册残障储蓄计划（The Registered Disability Savings Plan）：帮残障人士及其家庭的长期储蓄计划。

11、公车月票税务优惠（The Public Transit Tax Credit），可全额申报用于当年公共交通月票的支出。

12、义务消防员税务优惠（The Volunteer Firefighters' Tax Credit）：凡一年内在社区消防局内担任义消超过200小时的人士，可申报这项税务优惠。

选择RRSP还是TFSA？

2025-09-14T11:16:00.000-04:00

年关来了，争论又来了，“如果我只有少量的钱可以投资，到底是先投RRSP还是先投TFSA？虽然每年都要讨论，但似乎事不临头就不关心，还是有很多投资者至今都没搞明白这两个账户的特点，就让我们再说得详细一点。

都有限额

RRSP和TFSA投资都是有限额的，一个是您工资的一定比例，一个是每年5000（2009年开始，明年5500）的额度。这两个限额都可以从您的报税单上拿到，请您还是不要依赖自己计算吧，因为您很有可能会算错的。而且有些时候公司可能会相对投入一些给员工的注册帐户，从而让您的计算发生偏差。

TFSA一旦经过提取并且在同一年内再次投入，额度就会被重复占用，因此别简单依靠自己的计算，还是等到下一年看到税务局给的报税表格之后再买比较安心。

账户内增长都免税

很多人都记得TFSA账户内的增长是免税的，将来取钱的时候也是免税的。但是却因为RRSP账户在未来提取的时候需要纳税，而误以为在RRSP账户内的增长也要纳税。

好像有点绕，是不是？在帐户内的增长不纳税是怎么回事？我们举个例子。

您有投资10000元整，如果投资在普通的共同基金内，第一年赚了10%，也就是1000块，年底前您兴高采烈地将这11000块转入货币市场基金以躲避风险。第二年年初，您会收到基金公司发来的报税表格，您的收益1000元需要纳税。也许是资本利得收入，那么50%免税，50%算作收入一起纳税。

如果您这10000元是投资在RRSP账户，那么同样的收益1000元不用在当年纳税。当未来您要提取RRSP的时候，这本金10000元和赚的1000元都需要算做您的收入申报纳税。

那么在RRSP账户内增长免税有什么好处？很简单的，复利增长。因为没有纳过税，因此资本没有减少，10000变成11000以后，如果继续增长10%则是12100。这样常年累积下来一定会比在普通的投资帐户当中收益高。

如果在普通投资帐户中投资，但是从来没有挪动呢？也就是说一支基金拿上10年，还需不需要纳税？答案是有可能要纳税的。就算您没有交易，仍然有可能会收到基金公司的报税表格，因为基金经理从事了必须纳税的交易，无论是分红、分利息还是外汇交易等等，您都需要将某些收入在当年纳税。

如果这10000元投资在TFSA账户呢？首先，1000元收益不用纳税，跟RRSP账户相同。其次，在未来就算您将这11000元全部提取出来也不用纳税。从这点上来说，好像比RRSP账户还好么。因此就有人下结论说，如果有钱就应该先投资TFSA，因为税务优惠很明显。这可不见得。

当然，因为收益不算做收入纳税，所以亏损也是不可以抵消其他资本利得收入的。

抵减收入

RRSP的买入额可以用来抵减当年的纳税收入，而TFSA却不可以。这个优势是非常明显的。

如果您今年投资5000元进RRSP账户，税率是30%的话，报税的时候就会拿回1500的税款。有位投资者十分不解，“可是税我已经交完啦，公司都给扣了，再买RRSP什么意义都没有啊！”一听就知道是从来没有买过RRSP的投资者，因为从来没有享受过退税。

公司帮您纳税是预付款，年底报税是最终结帐，税务局那边是多退少补，因此购买RRSP可以将您已经缴纳出去的税再拿回来。

曾经有位阿姨特别怀疑地看着我，“姑娘，交给了政府的税还能拿回来？你确定么？这合法么？”

阿姨，我确定，这是合法的！

如果您为了避免未来RRSP的纳税而忽略了今天RRSP的减税功能，那实在有些可惜。毕竟未来的纳税也许是可以避免的。在您收入低的任何年份，您都可以将RRSP取出，只要在免税额之下，都是可以不用纳税的。又或者在您拥有自雇身份，收入又不高的情况下，也可以提取RRSP，享受几乎免税的收入。

而RRSP在今天的退税功能是无需置疑的。要知道钱在今天的价值和在未来是不一样的，提前10年甚至20年拿到手里，在未来也许可以增值很多了。又或者，您可以用退税的1500元来投资TFSA，再享受免税增长和免税提款，不是一举两得么？

重复投资

如果您从TFSA账户中提款，未来还是可以再投资回去的，根据您的提款数量，也许不是同一年内可以放回，但至少第二年是可以的。但RRSP就没有这个功能。RRSP的提款基本上是不可以再放回去的，除非您使用了首次购房计划或者学习计划。

具体情况具体分析

那么是不是为了避税就一定要先购买RRSP呢？也不是这么绝对的。基本上RRSP考虑者应该是现在高收入高税率者，而TFSA的考虑者应该是未来的高收入高税率者。怎么理解呢？

如果您现在的收入非常低，适用最低税率，但是在未来的收入却会逐步提高，并且远远高于现在。那么您现在的钱应该去投资TFSA。因为，第一您需要为未来累积可以减税的额度。第二，同样的金额购买RRSP，在今天可能只能减少20%的税，但是在未来却可能减少45%的税，那么，留着RRSP的额度在未来使用是有意义的。

如果您的收入一直非常低，并且预计未来也会非常低，退休以后，您一定要领取政府的各种福利收入，包括老人金、退休金和老人金补助金等等，那么您应该投资TFSA。因为现在购买RRSP的作用不大，几乎起不到多少退税的作用。而未来RRSP的提取因为要算收入，而会影响您领取政府福利。相反的TFSA的提取因为不算收入，因此并不影响您的任何老年福利金。

如果您现在的收入就在中等，每年的工资收入增加不超过3%，并且已经累积了很多的RRSP额度几乎没怎么使用过，那么，您恐怕还是应该先购买RRSP（这种情况下的人还不少）。首先RRSP可以起到一定的退税作用，其次在您未来需要购买RRSP的时候还有很多额度可以使用呢。

跟某些人从来不买RRSP正好相反，有些人每年都将自己的RRSP额度买满，以达到退税的目的。这样的投资者，如果收入比较高的话，一二十年下来，可能已经有了几十万甚至上百万的RRSP了。这个时候，您恐怕要采取一些别的方法来降低您的纳税额。单纯地靠购买RRSP来避税可能会给未来带来很大的影响，这些钱如果不能在71岁之前都提出来的话，会被转移到RRIF账户中，有一个比例的数额必须被提取出来，到时您的固定收入会很高，也需要缴纳不少的税。

有些人是做生意的，并且可以预见到自己未来的收入会越来越高，就算是退休以后，也仍然会保持高收入，并且高于现在的收入。那么您应该购买TFSA而不是RRSP。您的RRSP在任何时候提取恐怕都会缴纳比现在还多的税，绝对得不偿失。

如果您是投资高手，预计自己在帐户内的收益会非常高，那么当然选择TFSA，因为未来需要缴纳的税可能会很高，所以要尽可能的避税。

如果您的投资非常谨慎，不是存款就是低风险基金，每年收益率不过2%-4%，那么还是RRSP吧，未来的资本增长也不会太高，还是先考虑现在的退税功能比较实在一些。

如果您的年纪超过70岁了，就别再考虑RRSP 了，因为RRSP账户从71岁起就关闭了，因此直接投资TFSA账户好了，这个账户是没有年龄限制的。

如果您有一笔钱要投资，并且在未来不打算拿出来使用，那么您应该考虑的是TFSA账户，因为RRSP账户在71岁时必须关闭，所有投资转入RRIF账户，并且有最低提取额度，提取额全部算做收入。

如果您必须要将今年的收入降低到一定水平之下，用什么帐户？当然是RRSP了，TFSA可没有降低收入的功能。

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关于新移民GST/HST退税

2025-09-06T16:49:00.000-04:00

GST/HST是加拿大政府为了补贴中低收入个人及家庭的一项福利，在你平时的购物中，会支付一定数量的GST/HST，政府采用这项福利将一部分已交税额返还给个人。

GST/HST的意思是：Goods and services tax / Harmonized sales tax，商品销售和服务税/销售协调税，税率各省不一样，其中安省是7%，Nova Scotia等省是15%。

问题一：什么样的人有资格申请GST/HST退税？
1，你必须满19周岁，只有满19周岁才能收到退税，但如果新移民登录的当年，在4月1日前会满19周岁，就可以提前申请，等到19周岁后就能拿到退税。小于19岁的人，如果已婚，或者有法律承认的同居关系，或者生有小孩，也可以申请。
2，必须是加拿大的居民。

问题二：什么是加拿大的居民？
这里的居民指的是税务居民，即在加拿大有家，有财产，建立了社会关系的人。如果你不确定你是不是税务居民，比如你短登一段时间就回国了，你需要填写附表一，Determination of Residency Status，并将GST/HST申请表，即表二填好，一同寄给税务局。

GST/HST需要申请才能够获得，如果不申请，加拿大政府是默认你不需要这项福利的，不会自动将钱打到你的帐号上。

问题三：新移民和已经居住一年以上的居民是否申请程序一样？
不一样，新移民需要填写一份GST/HST申请表，寄给税务局，已经申请过GST/HST的居民只需要在每年的报税表格上，将GST/HST这一栏打勾即可，不用再单独填写表格，但GST/HST退税每年都需要重新申请，即每年都要将报税表上的这一栏打勾。

问题四：新移民如何申请？
新移民落地时，可以在机场拿到一份GST/HST退税表格，如果没有拿到表格，请下载附表二GST/HST申请表，填写该表之前，确定要有SIN卡、居住地址、银行帐号，还需要填登陆当年的收入及登陆头一年的收入。

问题五：夫妻是否需要各填一份表分别申请？
夫妻俩只需要填定一份表即可，GST/HST夫妻俩只能一个人申请，不能双方都申请。

问题六：小孩如何申请？
小于18岁的小孩可以和你一起申请GST/HST，如果你已经申请了Canada Child Tax Benefit，即小孩福利金CCTB，就不用再次为小孩申请GST/HST，税务局会根据CCTB计算你的GST/HST退税。如果还没有申请CCTB，比如刚登陆，或者小孩才出生，请下载表三Canada Child Tax Benefit Application，填写并寄出。

GST/HST每个家庭和个人的退税额度不一样，税务局会根据你家庭的收入情况及人员情况核对你的退税额。

问题七：影响GST/HST退税的因素有哪些？
居住省份、家庭成员数目、本年和头一年收入情况

问题八：如何知道自己能退多少税？
用税务计算器可以算出来：http://www.cra.gc.ca/benefits-calculator

问题九：什么时候能收到退税？
每年的1月5日、4月5日、7月5日、10月5日，GST/HST退税分季度直接打到个人帐户上。

问题十：什么情况下需要通知税务局，以便收到或者重新计算GST/HST退税？
小孩及家庭成员的数目改变、搬家改地址、婚姻状况改变、死亡、家庭成员不再是加拿大居民、改名及银行帐户变化，都需要及时通知税务部门。

问题十一：如果忘记申请了怎么办？
及时将表二填好寄出仍然来得及。

问题十二：如何联系税务部门，以获得更多信息？
1-800-959-2221 1-800-959-1953或者登录网站：http://www.cra.gc.ca/benefits
安省的税务部门邮寄地址：
Sudbury Tax Services Office
P.O. Box 20000, Station A
Sudbury ON P3A 5C1

补充：

其他一些省也有类似GST一样的消费补贴，申报个人所得税后，同样可以得到这些补贴。对于新移民来说，在登陆加拿大的那一年就可以申请GST/HST退税。登陆CRA网站，下载RC151 - GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada表格即可。

同时，通过CRA网站上的GST Guideline Tables也可以查找不同收入水平下的GST/HST补贴额度。

要向了解更多的有关GST/HST 退税信息，登陆CRAGST/HST credit网页即可。

要想查找各省的消费税补贴，可以登陆Provincial tax credits paid in combination with the GST/HST credit.

税务提示：即使你没有应税收入，也一定要申报个人所得税。

长登与短登报税差异和常见问题的处理方法

2025-09-03T00:20:00.000-04:00

　　一、概念不清造成误解

　　1、Enter the date you became a resident of Canada（请填上你成为加拿大居民的日期），但凡报税、申请牛奶金、GST 退税等，填表时肯定会填到这个内容，绝大部分人都会认为，我们自从移民登陆第一日，就是加拿大的永久居民了，所以毫不犹豫地在税表上填上了首次登陆的日期，作为 the date you became a resident of Canada 的答案。但是，此 resident 与彼 resident 其实是有差别的。

　　我们枫叶卡上成为加国永久居民 permanent resident 的日子是移民局执行的法律意义上的日期，之后填写一切有关我们国际身份信息时一律以这个日期为准。但与税务相关的信息和这个信息是有不同的，税务局只想知道你什么时候成为税务意义上的 resident，他们执行的是税法意义上的日期。移民局与税务局，分岭而治，河水不犯井水；

　　当然，对于大部分移民落地即长期居住的人士，这两个日子就是同一日；但对于短登一下且未与加国建立居住联系的人士，他们移民意义上的成为 permanent resident 的日是短登日，而成为税务意义上的 resident 日应该从长登日算起。

　　2、税务概念上还有 resident 和 non-resident 的区别，resident 要报税，non-resident 可以不用报税。与加国有居住联系的人，如果长期居住、工作于加拿大的人，无疑就是 resident 了；如果与加国切断联系，没有长期居住处所、也没有能“产生价值”的物资在加国（比如工作、房子、存折），就可以判定为 non-resident 了。另加一种：只要申请并领取了 CCTB （牛奶金）和 GST 退税，就等同宣布自己是 resident 了。

　　3、以上概念搞不清楚，往往在税务上产生误会，这些误会集中出现在我们那些短登的移民身上，因为很多人很清楚自己短暂停留几日，不与加拿大建立居住联系，自然就是 non-resident 了，于是回国待了两三年都没有报税。OK，到这一步为止，没错！

　　长登以后，与加国建立了居住联系，人们就自然履行起报税的义务，很好！但当填税表时，就出现了本文开头的那个句子的错误理解，把 the date you became a resident of Canada 的日子填成了两三年前短登的日子，误会就开始了……

　　之后，税务局在 confused 之下可能作出两种错误判断：
　　1）此人前两（三年）就成为税务 resident 了，但漏报了两（三）年的税，需要补报！
　　2）此人两三年没报税，应该就是传说中的“短登”客，判作 non-resident，但他又领取了牛奶金，所以，牛奶金得追回来，并征收利息！误会就这样产生了。

　　所以，短登情况下，填写税务相关信息的登陆日期与移民相关信息的登陆日期是不同的！这个概念一定要理清，而且这样填写是正常而合理的，不用担心这种不同会产生不良后果。

　　二、新移民几种典型居住情况下的税务安排

　　上面说到，用长登日子算作正式成为税务 resident 的开始，相信大家都理解了；不过大部分家庭在短登期间，都办理了一些与加拿大有关联的手续，比如办了工卡、医疗卡、银行帐户、申请了牛奶金/GST 退税等等，这些情况，好象不太符合 non-resident 的定义，会不会给新移民添上了“与加国产生居住联系”的因素，而需要报税呢？我们通过几种典型的“短登案例”来分析分析：

　　1、全家短登回国，但领了工卡、医疗卡、开了银行帐户
　　虽然税局为了区别谁该报税谁不该报税，将居民细分为 Resident, Non-Resident, Deemed Resident, Deemed Non-Resident, Part-Year Resident，但对于大部分新移民，我觉得无须那么复杂，抓大放小就可以：你要是认为你总是要回加拿大长居的，那你可以从短登之日起就当税务 resident，你按时报税就是了（报海外收入），以上问题就不是问题，情况相对简单，这里我们暂时不讨论；而如果你觉得你这几年肯定生活重心是在中国，你想当税务 non-resident，但又有以上问题的疑惑，请看以下解读：

　　1）工卡只是一个社会保险号，如果申领了但没有用在经济活动上，与报不报税没什么必然联系，有工卡也可以是 non-resident；

　　2）医疗卡是参加了医疗保险的凭证，像 BC 省，持有人是要交费医疗保险费的，对短登人士来说，不在加拿大居住却每月交纳费用一点不划算，所以一般很少短登的人去申请这个医疗卡，因此也与报税关系不大；但像安省，申请人是不用先交纳费用就可以享受的，所以也有短登的人申请了，不过这个保险的费用是在报税时作为计算项目反映出来的，也就是说，安省居民申请了医疗卡，原则上是要报税的，不过不用担心，无论哪个省的居民，如果离开加拿大了，可以通知医疗卫生局停止这个保险的，那就可以是 non-resident 了；

　　3）银行帐户，这个复杂一点，因为如果申请了银行帐户，那就肯定产生经济活动了，那么就不属于税务 non-resident，但如果仅仅是因为一年几十块的利息而隆而重之地报税，也太不值得。其实，是有解决办法的：

　　如果短登人士决定这次回国要比较久才回加拿大而且回加拿大之前不打算报税，你仍然可以开通银行帐户，但开通时要跟银行声明你是税务 non-resident，那么银行就要你提供在中国长期居住的地址作为正式地址，之后到了报税季节，银行就会在你的利息中直接扣取收入税转给税局，然后把完税记录 NR4 寄给你，你仍然是税务 non-resident；

　　如果不知道这个方式又开通了帐户，银行就当作你是税务 resident，税季就会寄一份 T5 给你并抄送一份给税局，让你自己根据上面写的利息收入跟税局报收入税。如果这时你人在中国，没有向税局报税，是属于漏税了。这种情况下，你应该先通知银行将你改为税务 non-resident，然后向税局解释你一家的居住重心是在中国，你定义自己为 non-resident，税局在向你征收你漏交的税款后就没有问题了，你仍然是税务 non-resident；

　　4）牛奶金/GST退税，顾名思义，是一个税务 resident 因为抚养家庭成员的收入。税局会根据你提供的，成为税务 resident 之前两年的海外收入，计算后“送”给你一年的牛奶金/GST退税，因此，很多人登陆后就申请了。

　　但其实，一旦申请了牛奶金，就等于宣布自己是税务 resident 了，道理很简单，权利和义务是对等的！对于一登陆就全家在加拿大居住的家庭，这个当然不成问题，但对于短登然后全家离开，又认为自己是 non-resident 不打算报税的情况，这个津贴就拿得“太早”了！之后一旦开始报税，税局要么要求你补报漏报的几年税，要么要求你不用补报税，但你要退回最初一年所领取的牛奶金/GST退税。如果你发现，哎呀，我就是这种短登没报税又领了牛奶金的情况怎么办？不用慌，还是有解决之道：如果你想做税务 non-resident，你应该说明情况并把领到的牛奶金/GST退税退回给税局，当你长登后，再重新申请牛奶金/GST退税（切记把“成为居民日”填作长登日），税局还是会平等对待，“送”你一年的牛奶金/GST退税的！

　　综上所述，全家短登回国，既可算作税务 resident，也可算作税务 non-resident（但是家庭成员要统一，不要一个算 resident 另一个算 non-resident），即使领了工卡、医疗卡、开了银行帐户等等，通过资料修正，仍然可以算作税务 non- resident。

　　2、短登后一方回国，另一方和小孩留在加拿大

　　加拿大税务部定义一个人是不是与加国有居住联系，经常用到一个判断因素：配偶和小孩是否在加拿大居住？如果是，即使那个人很长时间没有回加拿大，他（她）也通常被划为与加拿大有联系的税务居民。也就是说，这种情况下，夫妻两方都应被视为税务居民。

　　可也有人会有异议，他们认为，和小孩留在加拿大的一方因为有社会活动、经济活动，所以就是税务居民无疑；问题是在中国的一方，那一方长期留在中国，如果期间没接收任何源自加拿大的经济收益，夫妇双方财政也能独立，那么在中国的一方也应该能算作税务 non-resident 而不用给加拿大纳税（特别是在国内收入很高的人士，如果给加拿大报税，钱就无端少了一大截）。

　　理论上是对的，不过……

　　在西方人心目中，家庭的完整性重要性是无可替代的，通常一个人要到外国工作进修，其配偶和小孩都会跟着一起迁移，他们很难想象中国人的这种一方留守，另一方长期做“太空人”的分居方式，更对这种状态下好几年家庭关系仍然牢固觉得匪夷所思！

　　所以，如果家庭成员中一方定位为税务居民，另一方定位为非税务居民，用的是不同的地址，而双方又不是法定的分居状态，税局会认为这种情况非同小可，会催促没报税的一方报税，或者要求当事人给予解释。在这种情况下，申请 non-resident 一方可以把情况说清楚，说明自己这几年的生活重心都放在中国，没有什么经济活动或财务联系在加拿大，夫妻双方的财政是独立的云云等等。

　　如果解释得通，税局也可能会承认这种组合，这样在中国的一方就可以不用报税了，但在加拿大的一方就不能享受报税时的“配偶免税额”一项；而至于牛奶金/GST退税，因为一方和小孩都在加拿大居住，所以是可以享受的，但应该只由留守的一方申请（类似于单亲家庭），另一方不予计算；如果一开头申请时是以两夫妻名义申请，那么要通知税局修正。

　　综上所述，短登后一方回国，另一方和小孩留在加拿大的这种情况，除非在中国的一方真的与在加拿大的一方财政独立、没有加拿大方面的经济来源、中国年收入很高（折算加元大概 4 万以上吧），可以尝试申请 non-resident 来豁免纳税，但如果以上因素有其中一条不符合，还是顺应潮流，全家纳税吧！

　　3、短登后一方和小孩回国，另一方留在加拿大

　　根据第 2 点的原理，这种情况下，一般也是夫妻双方都视为税务居民，向加拿大报税的。但这里跟第 2 点不同的是，小孩不在加拿大！引申出来一个比较有争议的话题：小孩不在加拿大，应不应该拿牛奶金？

　　根据上文我们详解的牛奶金的申领条件可以知道，如果客人是短登后一方和小孩回国的，另一方留在加拿大，一般情况下，夫妻都可算作是加拿大税务 resident，应履行报税的义务，而且即使小孩随一方在中国，也符合领取牛奶金/GST退税的条件的，还是那句：权利和义务是对等的——牛奶金/GST退税本身就是对履行报税义务的纳税人发放的税务优惠嘛！

　　三、短登究竟应该办理哪些申请手续

　　1、当一家人短登后一同回国，以后打算长登，那么你们可以在短登时办理工卡、银行卡、牛奶金、GST 退税和驾照，不要办医疗卡（长登再办），第二年年初，向税局报税；

　　2、当一家人短登后一同回国，放弃的想法比较强烈，那么你们就什么证照都不需要办理，也不需要报税，切记，这种情况下申请牛奶金和GST退税是违反税务条例的，一旦被抽查到后果很严重；

　　3、当一家人短登后一同回国，仍然处在思想斗争没有答案中，那么你们可以办工卡、银行卡并告诉银行是 non-resident，不要办医疗卡、牛奶金、GST退税，驾照建议不办，都等长登再办，短登第二年不需要报税；

　　4、当一家人短登后，一方留守或短期内长登，另一方回国但打算做税务居民来年报税，你们可以办工卡、银行卡、信用卡、牛奶金、GST退税、驾照，留守方办医疗卡，回国方不办医疗卡，长登后在已办的那方帐户里办理“增添家庭成员”即可；

　　5、当一家人短登后，一方留守或短期内长登，另一方回国但打算做非税务居民，也不打算来年报税，那么也可以办理上面第 4 点的证照，但要注意：银行帐户最好分开并告诉银行其中一方是 non-resident，牛奶金、GST退税只能由留守那方申请，填写配偶信息时指明配偶是 non-resident（金额计算会有不同），医疗卡也只办留守方的。

　　总之，移民是家庭的迁徙活动，也是调整家庭发展计划的时期，所谓“各处乡村各处例”，到一个新的地方就要先了解当地的规矩，多分析多问几个为什么再行动。同时我们要谨守一条放诸四海皆准的真理：权利和义务是对等的！加拿大是著名的福利国家，但同时有严格的税收系统来充实国库，以支持这么广泛的福利分布。

　　所以，希望通过这篇文章，解开很多新移民在报税原则上的疑问和误区，更希望向读者传达一种公平、平衡的理念，在来到加拿大这个法制国家生活、融入这里全新文化之前，走好我们的第一步！

加拿大新移民如何报税

2025-09-01T03:16:00.000-04:00

谁需要报税
税务居民和永久居民身份是两个不同概念。只要是上一年进入加拿大的新移民，在加拿大建立紧密的居住联系，比如在加拿大拥有一个家，有配偶和孩子，有个人财产，或有社会关系等，在税务上就会被认定为居民，必须填报上一年的个人所得税表。加拿大营利机构公司/单位会发出正式的税务单，比如在读学生的 T2202A学费表、TA和其他雇员的T4和T4A收入表、T5存款利息表以及T3投资收益表等。
何时报税
加当局每年3月份开始受理退税申请，4月30日前递交的申请可以很快处理，如果没有问题，可以在2周之内完成。5月份之后的处理速度很低。从前一年倒推到以前任何一个税务年，没有办理的报税统统都可以在这一年办理。比如2007年到加拿大，一直到2009年的税都没有办理，那么2010年可以办理 2007-2009年的报税。
需要报税的资产
报税时要提供社会保险号(SIN)，作为新移民，还必须在个人所得税申请表上填写入境日期。在入境日期后的个人全球收入都要申报所得税。全球收入包括全世界各地所得的工资、自雇收入、租金、利息、红利、资本增值和其他收入。但是，入境前的收入，一般并不需要申报所得税，除非在移民之前有在加拿大的工作及经商收入，有加拿大给予的奖学金或科研津贴，或有卖掉加拿大的财产所产生的资本增值，除了这些加拿大来源的收入，其余的入境前的收入都不需要申报。
有些新移民在国内还有一些财产，如股票，房产等。在税务上，这些财产的价值相当于在入境那一天的市场最高价。如果以后卖掉国内财产，只有超过入境时的最高价的部分要申报资本增值税。所以请保留所有能证明入境时的市场价的相关资料，以便将来卖出时申报资产增值或亏损。
如何退税
新移民报到时会得到一份关于申请GST退税的表格，如果想得到从入境起到次年4月的GST退税，请务必填好寄出。以后每年申请GST退税相当简单，只要报税时在个人所得税表的GST退税那一栏打勾即可。国税局会根据个人收入计算相应的退税金额，并用信件通知结果。另外，孩子的牛奶金也是和个人收入挂钩的，所以新移民必须每年报税(即使没有收入)，否则国税局没法计算牛奶金。
个人所得税申请表上还有联邦和省的各种退税，新移民报到的第一年基本上享有相同的退税福利，比如医疗费，捐赠退税等。但是，有一些退税额度新移民必须按入境后的天数除以365天的比例来分配，如基本个人免税额等。

RRSP问答

2025-08-31T00:34:00.000-04:00

1.什么是RRSP？
RRSP是一种具有避税和延税功能的投资计划，全称是"Registered Retirement Savings Plan"，简称RRSP或RSP，是加拿大政府于1957年推出的注册退休储蓄计划。
2.投资RRSP有什么好处？
RRSP供款可以免缴当年的收入税，获得政府退税； RRSP投资所得可以免缴所得税，实现延税增长；可以在任何时候从RRSP中取钱，取出的钱作为当年收入纳税。往往投资RRSP的时候收入较高，因此免缴的税较多；而从RRSP取款的时候收入较少，因此实际缴的税会较少。
3.什么人可以投资RRSP？
所有在加拿大有合法收入的纳税人（包括在加拿大纳税的非居民），在他们到达71岁那年年末之前，都可以投资RRSP。
4.每年可以投入多少到RRSP中？
在不超过最高限额的情况下，每个人的RRSP额度可以用以下公式计算：
上一年的年收入 X 18% = 本年度能抵税的RRSP额度
政府规定的最高限额 2010年为 $22,000
如果您参加雇主建立的Registered Pension Plan (RPP)或Deferred Profit Sharing Plan (DPSP)，那么当年的RRSP额度要根据以前年度的RPP和DPSP供款额的一定比例进行扣减。当年没有用完的额度可以留在以后用。
5.从哪里找到自己的供款限额?
每年，您都要向加拿大税务局报税；然后到春天或夏天，您便会收到一份评税通知书(Notice of Assessment)，上面明了您的供款限额。
6.每年的供款截止期是什么时候？
2010年税务年度的供款截止日期为：2010年3月1日。要使用2009年的RRSP额度抵减2010年的所得税，一定要在2011年3月1日之前办理相应手续，迟于3月1日就只能抵减2011年或以后年度的所得税了。
如果是为配偶投资的RRSP，最好在2009年12月31日以前办理手续，以便提前度过3年的回溯期。
7.什么时间投资RRSP比较好？
只要有RRSP额度，任何时间都可以投资RRSP。如果您想抵某一年的税，那么必须在这一年或者不超过第二年的头60天内供款。例如，您想抵2010年的税，那么必须在2010年或者于2011年3月1日前供款。
8. RRSP投资有哪些选择？
RRSP投资包括：储蓄存款、担保投资证券 (GICs) 、政府债券、互惠基金、债券和股票等。
9.RRSP有哪几种类型？
Basic RRSP:（基本型）最简单的单一品种投资，比如投资GIC或者CSB（加拿大国债）。
Self-directed RRSP:（自我管理型）投资者自我管理，通常，只要在RRSP允许范围内的投资工具，比如股票、基金、债券，投资者都可以自己决定如何投资。
Group RRSPs:（团体型）团体型RRSP通常是由雇主成立，是作为公司的养老金计划（Pension Plan）的一种补充。团体型RRSP的好处在于立即减税。（通常RRSP的税务优惠是在每年年底报税的时候才实现，它每个月就可以实现。）另外，有些雇主会出一部分钱作为 RRSP的供款（员工也必须相应出钱），这样就更好了。（这其实是团体型RRSP最吸引人的地方。）
Spousal RRSPs:（配偶型）特指是用你的RRSP额度为配偶的RRSP计划供款。当然，供款总额（包括自己和给配偶的）不可以超过每年供款的限度。
10. RRSP取款有规定吗？
很多人误以为RRSP存款在需要用钱的时候不能随时取出来，只有到退休后才能提取。实际上，RRSP存款是你的个人资产，你可以随时取出来使用，政府没有任何限制，只是该取款额度需并入当年收入计税。
只有在符合有关规定的情况下，提款才可以不需纳税。其中包括：首次购房计划（HBP）和终生学习计划（LLP）等。
11.退休后，RRSP该如何提取？
全部提取: 最坏的选择。
购买年金（Annuity） : 可以向银行或保险公司购买。好处是你不用担心投资问题，每月固定支付你一定数额的钱（在购买时候确定），一直到身故。
转化成RRIF: 所谓的RRIF（Registered Retirement Income Fund）其实和RRSP有些相似，只要钱在计划内不提出来，就没有税的问题。但是不同的是，RRSP是不断地供款，RRIF是不断地提款。法律规定你必须每年至少提一定数目的钱款来用。在RRIF中，每年必须提取的金额是由你的资产和你的年龄决定的。（一般的假设是你在90岁的时候必须全部提取RRIF中的所有资产。）

相关阅读：
什么是退休储蓄| RRSP
选择RRSP还是TFSA？

加拿大CPP与OAS计划简析

2025-08-29T03:20:00.000-04:00

一、退休金计划（CPP）
    加拿大退休金计划（CPP）是强制性的联邦退休金计划，与私人退休金相似，因为其福利视乎供款而定。该计划提供退休金，在生者福利及伤残福利。
    有工作的人对加拿大退休金计划CPP并不陌生，每次薪水条上都有这一项扣除额，年度报税时，它也是从收入中扣抵的项目之一。CPP与老年保障金OAS构成了政府提供的老年人退休福利保障机制。但跟OAS之计划有一些不同之处，就是这CPP计划是需要供款的。
    CPP的目的是为有工作的加拿大居民建立一笔与工作收入相关的退休养老金，在领取时被视为领取人当年的应税收入。所有年龄在18岁至69岁并工作（包括受雇和自雇）的加拿大居民都可参加CPP，但一些从事临时性和季节性工作的人除外。CPP的供款额基于工作收入一定的比例并且由雇主和雇员共同供款（自雇者全部由本人供款），薪水条上CPP栏目下的数额就是您参加此计划的供款。当受雇关系改变时，只要在加拿大境内，此计划不会被中断。
申领人士可以在65岁后申请这份CPP退休金。

几乎每一个工作的人都参与CPP供款，如果你符合下列两项条件，便有资格享受CPP：
1、你从事的工作类别是CPP所受保的（如，零星的兼职工作便不受保）；
2、你缴纳CPP供款至少己有一年。
当你到达65岁之时，便必须申请这些福利。

若申请人是在60至64岁时申请CPP退休金，要合乎以下要求：
1、要在可收取CPP退休金之前1个月便完全没有工作。
2、在收取第一次CPP退休金额前1个月及该月之总收入，不能超越现时最高的CPP退休金额（2004年之每月最高CPP退休金额为814元）。例如，你想在2004年11月份申请请CPP退休金，你在10月份及11月份之收入不能超过814元。

    成功申请CPP退休金，那么不能工作及收入的限制便不再有效。CPP退休金额之多少，是取决于供款及供款之时间有多久。无论由哪个年纪申请都会影响 CPP 退休金金额。在65岁前申请，会较65岁及以后申请为少，例如你在60岁时申请，每月金额便会较在65岁时申请少30％。当然，可较早享有CPP及时间长一些；若在70岁时申请，每月便会较在65岁时申请多了30％金额。与“老年金”（OAS）退休金计划一样，最好在在可申请CPP退休金前之6个月便申请。
    65岁时每月退休养老金领取额（Retirement Pension）是工作期间月均收入（AMPE）的25%，目前最高领取额是$956.05/月（即相应的工作期间月均适合收入是$3,824.20）。如果在65岁以前（60-64岁）申领，领取额逐月递减0.5%，相反，若在65岁以后至70岁期间申领，领取额逐月递增0.5%。
    在CPP项目下，除退休养老金（Retirement Pension）外还有其它一些福利，包括伤残退休福利（Disability Benefit），遗属福利（Survivor’s Benefit），伤残/死亡者的子女福利（Children of Disabled/Deceased Contributor’s Benefit），合并遗属退休福利（Combined Survivor’s and Retirement Benefit），合并遗属伤残福利（Combined Survivor’s and Disability Benefit）以及死亡补偿（Death Benefit，一次性$2,500）等。每项都有具体条件和金额的限定，比如伤残者子女福利（Children of Disabled Contributor’s Benefit）规定，子女应在18岁以下或是25岁以下的全时学生，目前可领到的最高金额是$183.77/月。
    另外，在配偶间合理分配CPP退休金，可以一定程度上降低整个家庭的税收。
CPP支付的退休金与工作期间的适合收入水平及供款有关，并且有最高限额。换句话说，若工作年限内适合CPP的收入较少或从没参加过此项政府退休金计划，则年老退休时能从其中领到的退休金较少甚至为零。

二、老年金（OAS）
在加拿大，法定退休年龄为65岁，只有在这里定居十年以上的居民才有资格参与“老年人福利保障项目”（old age security programs）。需注意的一点是，“老年金”（Old Age Security简称OAS）不是在你到了退休年龄后由政府自动支付，而必须由本人提出申请。“老年金”的数额多少也要依申请者在加国居住的年限长短来定。
    老年金由联邦政府按月发放，18岁以后在加国居住满十年的加拿大公民，到65岁均有资格领取老年金。此外，公民须在65岁生日前的12个月内向政府提出申请，方能领取老年金。
    年满65岁, 并在加拿大住满40年的老人可申请“全额老年金”。2006年3月结算的全额老年金高达$487.54。在加国居住时间每少一年，老年金数额就减少1/40。
    部分在加国定居不足十年的公民也能享受“老年金”，前提是该居民的原住国家与加拿大签订了“国际社会保障协议”。举例来说，如果一名老年移民在美国工作生活了四年，然后移民加拿大，6年之后此人年满65岁，他就有资格领取老年金。对于来自中国、韩国、俄罗斯、阿富汗、伊拉克及墨西哥等国的移民就不享有上述特权。
    对于从加拿大移居他国的公民而言，只要18岁以后在加国居住满20年，65岁后仍可领取老年金。
    从OAS和CPP的规定和限制可以看出，加拿大的政府退休福利为老年人提供了一个基本的生活保障。为维持或提高一定的生活水准，更多的还是要靠自己年老退休前的努力。实际上，众多的理财和保险计划也正是为适合这类需要而设立的。因此，只有综合个人和社会的保障计划，才能使未来的生活更加安心舒适。

加拿大老年金体系详解（OAS/GIS/Allowance）

2025-08-27T02:49:00.000-04:00

老年金(OAS)是加拿大政府的一种社会福利, 它来源于税收. 也就是说, 你可以不需要任何工作或者贡献, 就能申请老年金. 老年金系统包括几种福利: OAS(老年金), GIS(低保补助), Allowance(配偶补助).
一、OAS(老年金)
老年金的要求是什么呢? 作为一种社会福利, 他只对居住年限及年龄有要求.
1.如果住在加拿大
a. 65岁或以上.
b. 居住在加拿大且是加拿大公民或者永久居民.
c. 18岁以后在加拿大住满了10年.
2.如果没有住在加拿大.
a. 65岁或以上
b. 当你离开加拿大时, 是加拿大公民或者永久居民.
c. 18岁以后在加拿大住满了20年.
3.如果你不符合上述两个条件, 但你曾经住在和加拿大有养老金协议的国家(比如美国), 你也可能够资格申领老年金.
老年金作为一种社会养老福利, 并不是你一够资格就自动发放的, 而是必须申请, 但老年金可以回朔最多11个月, 因为老年金不是自动发放, 所以为了给申请留一个时间, 老年金的申请可以提前一年(64岁).
对于老年金发放所要求的居住时间, 并不是说你在十年内一天都不能离开加拿大. 只要离开加拿大的时间不超过半年, 这段不在加拿大的时间对老年金的申领并不产生影响的.
老年金究竟有多少呢?
如果你在加拿大18岁后住满了40年或者在1977年7月1日前满25岁并且在那以前住在加拿大, 是加拿大的永久居民或者公民, 就够资格领取全额老年金.
在2008年时, 全额老年金的数额为$491.93. 如果不符合领取全额老年金的条件, 则你领取的老年金的数额是你居住的年限除以40, 算出一个百分比, 你所能领取的老年金就是全额数乘以这个百分比.
举个例子, 比如老王在加拿大住了20年, 够资格领取老年金, 那么他能领取的数额就是:
20/40X$491.93=$245.72.
由于老年金是一种福利, 所以他跟前一年的收入有关. 具体来讲, 如果你的除去老年金等以外的其他收入大于一个标准(2006年的标准是$62,144), 加拿大政府就会部分或者全部收回你的老年金, 这个叫clawback. 比率为15%. 比如上例中老王的其他收入为$80,000, 那么他实际可以领取的老年金是多少呢?
首先计算出clawback: 15%X($80,000-$62,144)=$2,678.40, 那么每月就会clawback $2,678.40/12=$223.20. 然后老王每月能领取的金额就是:
$245.72-$223.20=$22.52.
几点注意事项:
1. 老年金跟工作与否无关, 也就是说, 如果你65岁后仍然在工作, 只要你够资格领取老年金, 那你就能得到老年金.
2. 正常情况下, 你领取的老年金虽然算应税收入, 但加拿大政府不会预扣你的个人所得税, 但是, 如果领取老年金时不在加拿大, 那么加拿大政府会预扣25%的税项.
3. 老年金只是养老金系统的一个部分, 在申请老年金时, 一定要记得同时申请其他福利, 比如GIS或者Allowance等
老年金申请手续
合资格的人士应在其年满六十五岁前六个月递交申请表。申请表可致电加拿大人力资源部索取或从其网址下载。申请表上除了填上个人及配偶或同居伴侣﹙包括同性的同居伴侣﹚资料外，更要填报由出生以后所有住过的地方，及填写两个可以证明你在加拿大居住期的人士的姓名、地址及电话﹙这两位人士必须与你无亲戚关系﹚。
由2000年七月叁十一日起，养老金及煺休金计划的法例将同居伴侣的定义扩阔，同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人，不论性别，己形同夫妇一起居住及生活一年或己上。同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。因此，当你申请养老金时，你必须呈报同性同居伴侣的个人资料。
至于证件方面，你必须附上出生证明文件以证明你的出生日期及年龄，另外还要附上移民入境纸及公民证，证明你是加拿大公民或合法移民。如果你在十八岁以后没有连续在加拿大居住，必须提供每次出入境加拿大的证明。
老年金的计算方法
获批准领取养老金的人士会在合资格后的一个月收到津贴，至于可领取几多金额，则视乎申请人在递表时已在加拿大住了多久而决定。你可能领取全部或部份养老金，其计算方法如下：
1. 全部金额(Full Pension)：
‧ 你必须年满十八岁后在加拿大居住了起码40年
‧ 你于一九五二年七月一日前出生，于年满18岁后至一九七七年七月一日之间已居住在加拿大一段时间，并于申请养老金前在加拿大住满十年。如果你在这十年里曾离开加拿大到其他国家居住，你也有可能领取到全部金额，只要你在申请养老金前一年己回到加拿大居住，并且在十年前曾在加拿大居住了的年期相等于叁倍你在这十年内所离开的日子。于2008年一月份起，养老金全部金额为每月 $491.93。
2. 部份金额(Partial Pension)：
‧ 假如你不属于可领取全部金额的人士，只可领取部份养老金金额，一般是申请养老金时年满65岁，并在18岁以后在加拿大住满十年。
‧ 部份养老金的计算方法，则视乎申请人在18岁后在加拿大住了多少年期而定，每住满一年，可多领四十份之一的金额。举例，如申请人在申请养老金时在加拿大住满十年，可领取的金额是全部金额的四十份之十，即四份之一。一旦申请了养老金，这金额的计算便不会改变，也不会因你日后所居住的时间多了而增加金额。
养老金的付款方法
养老金是按月以支票寄给你或每月自动转账存入你指定的户口内。通常是每月最后的三天内收到金额。
如果你因某种塬因延迟申请养老金，入息保障办事处将会发还过去的金额给你，但最多只可补回12个月。
可否在加拿大以外的地方领取养老金
在以下情况，不论你离开加拿大多久，也可在加拿大以外的地方继续领取养老金：
1. 你年满18岁后在加拿大已居住了20年；
2. 你曾在与加拿大签有社会保障协议的国家居住及工作并符合20年的居住期。
如你不符合以上条件，你只可领取离开这个月再加六个月的养老金，之后，养老金便会停止发放，当你将来返回加拿大时，由返回加拿大那个月起，重新再发养老金给你。养老金的金额是会每叁个月按生活指数而调整。
二、GIS（低保补助）
低保补助GIS, (Guaranteed Income Supplement ), 实际上是为低收入的老年人设计的.
能够申请的条件:
1. 够资格领取老年金OAS;
2. 收入低于政府每年公布的一个数值. (笔者唐鹏写这篇文章时, 该标准为年收入$14,472, 低于这个数值, 就够资格申领GIS.)
2006年, 一个低收入的老年人最多能领取的GIS为: $602.91/月. 能于低保补助GIS, 并不是你一够条件政府就自动发放, GIS跟OAS一样, 也要主动申请. 并且要每年重新评估, 不过幸运的是, 在每年重新评估时, 并不需要重新申请, 你的tax return就是作为评估的依据. 所以老年人一定要每年按时报税, 不能因为收入低不报税, 如果那样的话, 政府可能会停掉你的低保补助的.
低保补助跟老年金不一样, 如果某人离开加拿大, 那么加拿大政府就会再发放离开的那一个月, 然后再加6个月的低保补助, 从那以后, 政府会停止发放GIS 直止回到加拿大并重新申请. 我们举个例子, 老王在4月分回到中国, 那么政府会发放GIS直到十月末, 然后停止.
低保补助的clawback 税.
低保补助是一种对低收入老年人进行补贴的社会福利, 当某人收入增加时, GIS就会相应减少, 这个比例为50%. 举个例子, 如果老王去年的GIS是400/月, 今年老王因为开始取RRSP了, 每月取200, 那么, 老王的GIS就会减少为300/月. 减少的数额为老王的收入即200/月的50%. 对于有兴趣的读者, 很容易就可以算出, 如果收入达到$14,472, 则低保补助GIS刚才被clawback完.
我们知道了GIS的clawback比例, 那么对老年人的理财规划时, 一定要考虑到这个问题. 那就是怎样分配你的收入, 使你的GIS最大化. 我知道很多朋友都忽略了这个问题. 比如一位姓严的老先生, 在规划他的个人财务时, 把几万块RRSP转成RRIF, 这样每年大概从RRIF能取出$3,000左右的钱作为当年收入, 这样一来, 他的GIS就减少了$1,500左右. 这是不是相当于他的RRIF取出来的税率为50%了? 实际上这个情况是最糟糕的理财案例之一.
对于一个在加拿大的积累并不多的老年人朋友来说, 可能低保补助GIS是他们的主要的收入来源. 好好地计划收入分配, 最大化GIS是提高老年人福利的一种重要手段.
三、Allowance(配偶补助)
领取条件具体规定如下：
*申请人的年龄必须是在60～64岁之间(65岁以上可以领取养老金);
*申请人自18岁起在加拿大的居住时间己超过10年; 如果申请人已婚(合法婚姻或事实婚姻)，则其配偶必须是基本养老金津贴和收入保障补贴领取者;
*如果申请人是鳏夫或寡妇，则年龄必须是在60～64岁之间;
*配偶津贴的数量与申请人的收入有关，收入增加，津贴便减少。
我们都知道,在加拿大如果住满十年以上, 65岁以上就可以领取老年金及低保补助. 可是对于那些60-64岁之间, 退休了, 又没有其他收入来源的老人来说, 他们就面临一个艰难的处境: 政府的老年金及低保补助要65岁才可以申请, 而退休后又没有收入来源了, 在这种情况下, 怎么办呢?
在这种情况下, 他们有可能符合配偶金Allowance的条件, 从而得到一些政府福利.
配偶金Allowance, 顾名思义, 就是要有配偶才行. 这里的配偶可以为同性, 也可以为异性. 配偶金Allowance有两种, 一种就是简单的配偶金Allowance, 条件是60-64岁, 配偶正在领取低保补助GIS; 另外一种是Allowance for the survivor, 这种情况指配偶去世了, 但他去世时正在领取老年金.
配偶金 Allowance 的数额会根据你的前一年的收入及你配偶的前一年的收入计算. 在笔者唐鹏写这篇文章时, 两种配偶金的最大值如下表:

另外记住一点就是, 如果你正在领取Allowance for the survivor, 然后你又再婚了, 那么你的Allowance for the survivor将会立即停止.
由于配偶金Allowance是加拿大政府对生活在加拿大的低收入老者的补助, 因此, 只要你离开加拿大, 配偶金Allowance将会在半年后停止, 这跟低保补助GIS是一样的.

在加拿大考驾照程序

2025-08-26T04:06:00.000-04:00

在加拿大，驾照（Driver ′s License）持有人必须至少16周岁。如果不是专业司机，考驾照的类型通常为“G”类。持此驾照，可以开小轿车、小客车和小货车，但不能开大型客、货车或摩托车。

如你已有中国驾照，则可继续在加拿大使用一段时间。在这期间应着手准备考取当地驾照并向所在地区的驾驶员服务中心或交通管理部门咨询有关事宜以及免费索取“安全驾驶指南 ”（Safe Driving Guide），有时也可在当地的中文书店买到中文版。

要在加拿大常住，会开车是很重要的。各个城市考驾驶执照的程序和法规不一样，这就需要你认真阅读有关法规条令，并且请教一些懂行的亲朋好友来解决这个问题。

在加拿大不同的省份考驾照的要求是不一样的。安大略省的驾照考试程序和要求最近几年发生了很大变化。目前的考试方法较复杂，难度也较大。

在安省考驾照，首先要通过笔试（理论考试），然后参加路考。笔试主要包括交通规则和交通信号及标志，不考机械常识。熟读驾驶指南可帮助顺利通过笔试。笔试试卷为多项选择题。有时也通过计算机答题。如果不能通过，回去准备后可以再考。通过理论考试以后，还要进行视力测试。然后便可取得“学习驾驶执照”，也称临时驾照（G1）。用这个驾照，就可以在持有正式驾照的成年人陪同下上路练习驾驶了。陪同的教练必须有4年以上的驾龄。在大多数城市里，一般没有象中国这样的练车场，也没有“钻竿儿”之类的训练。而是第一次开车就上真正的马路，融入街上的车流里。在安大略省，持学习驾照的司机要等很长时间才能排上路考。如果你参加了正规的驾校课程，8个月以后可以参加路考，对于不参加驾校的初学者则要练习等待至少12个月。路考通过后得到可以无教练陪同单独驾车的驾照（G2）了。持有G2的司机夜间开车和上高速路有限制。再过12个月，将通过一个全面的路考，合格后，得到正式的（G）驾照。如果你已有中国国内驾照并有两年以上驾龄，则可在通过理论考试后立即申请正式G驾照的路考，如果通不过，则可用G1直接参加G2的路考，而不必等很长的时间。如果驾龄超过一年，可直接由G1参加G2驾照的路考。

各省对考驾照有不同的规定。有些省份的驾照考试相对简单些。在魁北克省，首先必须注册一个驾驶学校，不管你是否真正去上课，只要掌握了教材中的内容，就可参加由政府举办的理论考试。政府不允许没在驾校注册过的人参加笔试。笔试通过后，可以得到一个临时驾照（Temporary Driver′s License），也称学习驾照（Learner′s Permit）。凭这个临时驾照，你可以在驾校老师或有正式驾照的其他人陪同下上路练习了。当你练到有把握通过时再进行路考。在安大略省，上驾校不是必须的。加拿大的驾校一般为私人所开，规模不大，收费也不高。一般在三四百加元左右。无论是驾校教练还是私人司机，教车一般都是在普通路上与正常行驶的车辆并驾齐驱。很少有专门的练车场。为了提醒别人注意，可以在车上注明“ Student Driver”字样。

各省的交通规则也有所不同。例如，魁北克省规定红灯时不可以向右拐弯；卑诗省规定绿灯闪动时左拐弯不优先，而这些都与安大略省不相同。

请熟悉当地驾驶规则的朋友或驾校的教练帮助上路练习很有必要。新司机更要做充分的训练才能保证路考通过。如果是新司机，练习30个小时以上路考通过的把握性才比较大。路考要事先约定具体时间。路考时，要带身份证明及路考费用（依具体省份和时间而定）。路考过程大概在15分钟至30分钟。路考时最好用自动档车而不要用手动档车，这样易精神集中，有利通过。在路考前，本人亲自驾车熟悉考试路段是有好处的。只有“轻车熟路”才能稳操胜券。

要做到精神集中但不紧张，放松而不怠慢。路考时，出现任何的“危险动作”都会导致失败。如果没有所谓的危险动作出现，则根据小的误差计点数。点数积累到一定程度即宣布考试失败。

由于加拿大的交通规则和国内的不尽相同，所以，既使是老司机，也不能掉以轻心。对一般人容易忽略的小动作也应该做到位，例如，遇到“STOP”标志牌一定要停稳后一两秒钟再前行。换线（changing lane）或拐弯时要回头查看盲点（blind spot）。而在中国，教练告诉学员要从后镜查看侧后方车辆而不准回头，但这样看不到盲点。在行人及机动车都可以走时，应该谦让行人（因步行者有优先权），而在中国一般习惯于人让车。尤其要注意的是，如果你的前面有一辆校车，你不要尾随其后太近。校车停车展示出“STOP”牌子时，所有车辆都必须停车等待，直到学生上下车完毕再开走。否则，后果是严重的。

据说有一位从中国来的驾龄很长的老司机与几位新手同时考车，由于其过于自信，结果其他几位都通过了但他却折戟沉沙。理由是换线时回头查看盲点不到位而被认为是 “危险动作”。

在顺利通过路考后，会发给司机一个带有照片的驾照。驾照常可作为身份证使用。

2016年加拿大新税务政策

2016-03-02T11:35:00.001-05:00

从2016年1月1日起，加拿大联邦和省政府的一系列新税法将开始实施，下面为大家做了一个2016年初税务列表。

税务新税法政策变化如下：

中产阶级税率下降

第二级别45,282加元至90,563加元收入者的税率由22%降至20.5%。超过20万收入的人群，所得税将从29%上升到33%。加拿大这部分收入人群约有30万人。

 免税账户（TFSA/CELI）

联邦政府的免税账户额度将从原来的$10,000下降至$5,500。

  失业保险金

 失业保险金(EI/AE)的最高受保收入，在2016年由49,500加元增至50,800加元，这意味着每周的最高失业金将从524加元提升至537加元。员工EI保费率依然为将每$100/$1.52 （魁省），$100/$1.88 (加拿大其他省)。这个保费率的差别是因为魁省自己管理父母产假金项目。

 父母产假金

 失业保险金(QPIP/RQAP)的最高受保收入，在2016年由70,000加元增至71,500加元，员工产假金保费率将从每$100/$ 0.559 （魁省）降至 $100/$0.548 (魁省)。雇主产假金保费率将从每$100/$ 0.782 （魁省）降至$100/$0.767 (魁省)。

 公立幼儿园费

 2016年，受魁省政府补助幼儿园及公立幼儿园费从7.30$每天升至7.55$, 家庭收入在50,545$以上的幼儿园费还将根据年底报税情况上浮。

退休金

魁北克退休金计划(QPP)的收入上限，将从2015年的53,600加元增至2016年的54,900加元，基本减免额仍在3,500加元。雇员与雇主的支付百分比总共从10.50%升 至10.65%。

退休人士领取魁省2016年的退休金数额将较2015年提高1.2%

其它

 根据魁省财政部长Leitao预算显示，取消每年200加元的医疗附加税将从2017年从低收入家庭开始实施（而不是之前承诺的2016年），并将于2019年完全废除。

2016年起，联邦所有的福利和退税会通过“直接存款（DirectDeposit），之后将不再邮寄支票。

 魁省团结税将按数额按月，季，年发放，不再统一按月发放。

 魁省儿童体育艺术退税credit从$300增加到$400。

 年满65岁的老人在自有房屋居住15年以上享受魁省地税上涨补助。

 魁省供电局申请2016年上涨1.7%电费。

我们将持续关注2016年即将到来的税务新政（未实施）：

-     取消夫妻分开报税

-     新的加拿大儿童福利计划

-     将退休年龄从67岁改为65岁

-     魁省关于减个人所得税，提高消费税的提案

2015年4月21日起免税账户额度提高到1万加币

2015-05-06T17:23:00.001-04:00

上周新公布的联邦预算案宣布从2015年起，加拿大人TFSA的供款额度将会提升到每年10,000加元，相比目前5500一年的供款额度增加将近1倍。而且今后的TFSA供款额度的变化将与通胀水平脱钩，改为财政决议。

免税账户的额度提升给予投资者的福利是显而易见的。TFSA跟传统的RRSP不同，TFSA支取现金的时不会被记为当年的收入；更不会影响其它社会福利的领取额度，对于步入退休阶段的投资者优惠多多。

投资者首先的问题是，联邦预算案只是提案，还没有最后表决，那么新增加的免税账户额度是否立即生效呢？每个人是否可以现在就增加4500加元的TFSA投资呢？答案是肯定，因为现在执政的联邦政府是多数党，税务局已经承认新联邦预算案的合法性，在4月21日后，已经在2015年供满过去的5500加元TFSA额度的投资者，可以立即追加4500元供款。

免税账户额度提高，最大的受益者将是老人。目前TFSA开户总额为1,100万人，其中190万人供满免税账户额度，其中近七成是老年人。免税账户额度的增加，给老年人另一个税务策划的机会。因为预算案将RRIF的取款额度也同时降低，那么在71岁之前，退休人士可以在有资质的投资顾问帮助下，将RRSP的资金取出再投资到TFSA账户中，这种置换对于老年退休人士的帮助很大，而过去的每年5500加元免税账户上限则限制了这种操作的效果。随着RRSP账户的逐步清空，资金在免税账户增长，而老年人有更多的机会获得政府的退休福利。

很多人认为免税账户额度提高是为富人提供了福利。其实不尽然，免税账户对低收入和高收入的效益是类似的。从我多年的资产管理经验看，免税账户本身对富人的节税效益微乎其微，2009年至今的免税账户额度不过41,000加元，而基金公司有一些为高资产人士提供的延税基金投资门槛就高达10万加元以上，另外的一些旨在节税和延税的结构性产品的入场卷更是高达50万加元以上，TFSA对于有充足节税机会的富人而言，只是具有象征性的意义而已。

对于低收入人士，每年10,000元的TFSA额度如果积累起来，10年20年下来，即使在最低税档，也能省下近万加元的税金，这些钱放在低收入人的口袋里对其生活的影响至关重要。但生活中却有很多悖论，免税账户也不例外，试想，一个年收入40,000加元，处于最低税档的投资者，是否能够每年拿出10,000加元的资金投入免税账户呢?要知道这笔资金占到其收入的25%，因此低收入人群享受免税账户额度增加的福利可能性低微。当然，对于另外一类“低收入”人士，例如在加国没有收入的投资移民，免税账户的福利还是唾手可得的。

TFSA的额度提升，对于投资者是好事；但是如何管理好免税账户的投资则是一种学问。从税务便利的角度出发，那么首要考虑的就是节税的幅度。根据加拿大的税法同等的投资收入，利息收入的税务负担相对最大。所以，传统意义上依靠主要以利息为主要收入的证券投资应该是免税账户主要考虑的对象。

无奈我们处于低利息时代。低利息降低企业的融资成本同时，客观上还也损害了依赖利息获利的投资者利益。低利息的气氛弥漫下，不仅是存款利息，国债等被认为无风险资产的债息也被压到历史的低点。由于国债收益率一直处于2%以下，债券的票面利息始终只能维持在来2厘。投资级别的企业债虽能够提供高一点的债息，但是也由于各国央行所提供的超强流动性，与国债的息差只有1.3%左右；收益率大致维持在3.5%左右，造成的结果就是投资总体收益还是疲弱。

在目前的市场环境下，提高免税账户收益，只有两种选择：一种是在现有的固定收益楼梯向上爬，将资金从国债转向持有高收益债券包括企业发行的低信用级别的债券或是新兴市场国家所发行的债券。所以第二种选择则是投资股市。

2013年加拿大报税最新变化和最新联邦税率

2013-04-01T15:57:00.000-04:00

又到了加拿大的报税季节,2013年加拿大报税政策又有了一些细微变化，了解这些变化，就可以让你在报税时游刃有余。

都说加拿大是穷人的天堂，在送旧迎新之际，人们更要特别留意一些税务政策的调整，以便在新的报税季节到来之前，善加利用各项税务优惠进行节税。另一方面，加拿大居民在社会福利上，新的一年也将带来许多新的变化，包括领取退休金或缴纳保险费都有改动。

在加拿大税务局网站www.cra.gc.ca的新闻中心“Newsroom”栏目中，详细介绍了2013年个人所得税、福利金额、以及储蓄帐户免税金额的调整细节，致电1-800-267-6999可咨询具体内容。

联邦政府宣佈，从2013年1月1日开始，个人免税储蓄帐户(TFSA)每年的免税额由原来的5000元每年提升至5500元。这也就意味着，加拿大公民可以每年在自己的免税储蓄帐户里存5500元，如投资所得仍在免税帐户里，将不须课税。另外，由于通货膨胀增长2%，联邦的个人免税额(Basic personal amount)也将从10822元增长到11038元。之前收入为42707元的要按照22%的税率缴纳，现在收入要到达43561元，才会按照22%的税率缴纳。

联邦个人收入税施行超额累进税率，纳税人收入愈高，税率也愈高。2013年新税率，在43561到87123元这个税级区间的收入，联邦税为22%;在87,123到135054元这个区间的收入，联邦税为26%;在135054元以上的收入，联邦税为29%。其它包括配偶及长者等联邦各项免税额也都有所调升。(详附表)

如果去年你是60岁，计划今年开始享受加拿大退休金(CPP)的话，那么你收到的福利就比2012年得到的CPP要少。到今年年中，你可以选择不在65岁开始接受申领老年保障金(Old Age Security，简称OAS)，而是在自己年龄更大一些时再开始接受。在一月份接受就业保险福利，也有很多不同的规定。

2013年，大多数人将需要缴纳额外的49.5元的CPP保费和51.15元的就业保险金(Employment Insurance，简称EI)。

一月起，对于大多数加拿大人来说，他们的CPP可领取最高数额可以每月增长25.83到1012.50元不等，或者每年增长12150元，而OAS福利金，按季度调整，每月可从1.09调升到546.07元。

从今年起，凡是个人报税(T1)与公司报税(T2)，一旦超过10人办理自动退税，将一律规定必须透过电子报税系统，不再接受书面报税。

2013年部分税额调整表：

项目	2013年	2012年
个人免税额	$11038	$10822
长者免税额	$6854	$6720
配偶免税额	$11038	$10822
薪资抵扣额	$1117	$1095
残障抵扣额	$7697	$7546
孩童扣抵额	$2234	$2191
亲人抚养额	$4490	$4402
净入息限额	$6548	$6420
残疾儿童补贴	$4490	$4402
最低收入门槛	$3333	$3268

申请加拿大探亲“Super Visa 超级签证”所需医疗保险常见问答

2012-02-18T01:18:00.000-05:00

2011年11月5日, 加拿大联邦政府宣布 CIC 两年内将不再接受新的父母和祖父母团聚类移民申请, 同时推出新的 “Super Visa-超级签证”.

“Super Visa-超级签证” 从2011年12月1日开始接受申请. 超级签证有效日期10年, 允许多次往返, 父母/祖父母一次可在加拿大停留最长2年, 期间不需要申请续签. 如果一次居住超过2年,可以申请延长居住时间.

申请 “Super Visa-超级签证” 需要在加子女作为担保人并要符合以下要求:

1. 通过移民局规定的健康检查.

2. 购买加拿大的私人医疗保险.

3. 证明在加子女有足够的收入, 以保证他们的父母/祖父母在加拿大的生活.

自从加拿大政府推出 “Super Visa- 超级签证” 的消息宣布后本人接到大量关于申请“Super Visa- 超级签证” 所需医疗保险的咨询电话. 根据目前( 11年12月9日)加拿大政府有关网站提供的信息和所接咨询电话中比较普遍的问题, 总结出以下申请 “Super Visa- 超级签证”所需医疗保险常见问答.

1. 申请 “Super Visa- 超级签证” 所需医疗保险的额度和期限?

额度为最少$100,000

期限至少一年.

2. 医疗保险的费用如何 ?

医疗保险的费用与受保人的年龄是否需要保稳定慢性病(pre-existing condition or stable chronic condition)有关. 下面是保稳定慢性病的最优惠的价格.


超级签证( SUPER VISA $100,000 保障) TIC , ETFS, TU 公司的价格表（保稳定慢性病）
保险公司		ETFS/TIC	ETFS/TIC	TIC	TU	TU	TU	TU
垫底费		$ 0	$50	$3,000	0	$100	$500	$1,000
年龄		保费如下	保费如下	保费如下	保费如下	保费如下	保费如下	保费如下
0-25 岁	每天	$3.34	$3.17	$2.34	$3.89	$3.70	$3.31	$2.92
0-25 岁	全年	$1,219.10	$1,175.05	$853.37	$1,419.85	$1,369.85	$1,269.85	$1,169.85
26-40	每天	$3.73	$3.54	$2.61	$4.31	$4.09	$3.66	$3.23
26-40	全年	$1,361.45	$1,292.10	$953.02	$1,573.15	$1,523.15	$1,423.15	$1,323.15
41-60	每天	$4.58	$4.35	$3.21	$5.19	$4.93	$4.41	$3.89
41-60	全年	$1,671.70	$1,587.75	$1,170.19	$1,894.35	$1,844.35	$1,744.35	$1,644.35
61-64	每天	$4.74	$4.50	$3.32	$5.42	$5.15	$4.61	$4.07
61-64	全年	$1,730.10	$1,642.50	$1,121.07	$1,978.30	$1,928.30	$1,828.30	$1,728.30
65-69	每天	$5.52	$5.24	$3.86	$6.41	$6.09	$5.45	$4.81
65-69	全年	$2,014.80	$1,912.60	$1,410.36	$2,339.65	$2,289.65	$2,189.65	$2,089.65
70-74岁	每天	$8.96	$8.51	$6.27	$11.39	$10.82	$9.68	$8.54
70-74岁	全年	$3,270.40	$3,106.88	$2,289.28	$4,157.35	$4,107.35	$4,007.35	$3,907.35
75-79岁	每天	$10.61	$10.08	$7.43	$11.97	$11.37	$10.17	$8.98
75-79岁	全年	$3,872.65	$3,679.02	$2,710.86	$4,369.05	$4,319.05	$4,219.05	$4,119.05
80-85岁	每天	$21.22	$20.16	$14.85
80-85岁

超级签证( SUPER VISA $100,000 保障) TIC , ETFS, TU 公司的价格表（不保稳定慢性病）
保险公司		TIC	TIC	TIC	TU	TU	TU	TU
垫底费		$ 0	$50	$3,000	0	$100	$500	$1,000
70-74	全年	$2,905.40	$2,760.13	$2,033.78	$3,018.55	$2,968.55	$2,868.55	$2,768.55
75-79	全年	$3,485.75	$3,311.46	$2,440.03	$3,496.70	$3,446.70	$3,346.70	$3,246.70
80-84	全年	$4,704.85	$4,469.61	$3,293.40	$4,577.10	$4,527.10	$4,427.10	$4,327.10
85-89	全年	$7,526.30	$7,149.99	$5,268.41	$7,989.85	$7,939.85	$7,839.85	$7,739.85

超级签证价格表（保稳定慢性病）
保险公司		21st century	21st century	21st century
垫底费		$0	$50	$250
年龄		保费如下	保费如下	保费如下
0-25	每天	$3.33	$3.16	$2.83
0-25	全年	$1,214.11	$1,153.40	$1,031.99
26-34	每天	$3.66	$3.48	$3.11
26-34	全年	$1,337.05	$1,270.20	$1,136.49
35-39	每天	$3.88	$3.69	$3.30
35-39	全年	$1,417.74	$1,346.85	$1,205.08
40-54	每天	$4.92	$4.67	$4.18
40-54	全年	$1,794.26	$1,704.55	$1,525.12
55-59	每天	$5.08	$4.83	$4.32
55-59	全年	$1,855.74	$1,762.95	$1,577.38
60-64	每天	$6.14	$5.83	$5.22
60-64	全年	$2,239.95	$2,127.95	$1,903.96
65-69	每天	$7.61	$7.23	$6.47
65-69	全年	$2,777.84	$2,638.95	$2,361.17
70-74	每天	$10.36	$9.84	$8.80
70-74	全年	$3,780.63	$3,591.60	$3,213.54
75-79	每天	$12.81	$12.17	$10.89
75-79	全年	$4,675.84	$4,442.05	$3,974.47
80-85	每天	$17.37	$16.50	$14.76
80-85	全年	$6,339.47	$6,022.50	$5,388.55



超级签证价格表（不保稳定慢性病）
保险公司		21st century	21st century	21st century
垫底费		$0	$50	$250
年龄		保费如下	保费如下	保费如下
60-64	每天	$5.55	$5.27	$4.72
60-64	全年	$2,024.79	$1,923.55	$1,721.07
65-69	每天	$6.87	$6.53	$5.84
65-69	全年	$2,508.89	$2,383.45	$2,132.56
70-74	每天	$8.92	$8.47	$7.58
70-74	全年	$3,254.26	$3,091.55	$2,766.12
75-79	每天	$10.59	$10.06	$9.00
75-79	全年	$3,865.16	$3,671.90	$3,285.38
80-85	每天	$11.96	$11.36	$10.16
80-85	全年	$4,364.63	$4,146.40	$3,709.94

3. 何时购买保险?

在申请“Super Visa- 超级签证”所需材料中需要购买保险的证明, 因为购买保险手续比较简单, 您可以在其它材料都准备好后, 在提交申请材料前几天购买保险就可以.

4. 购买这种医疗保险需要多长时间, 是否需要审批?

多数情况下购买“Super Visa- 超级签证”所需医疗保险不需要审批, 提交所需的受保人资料后, 一般1-2个小时即可完成. 申请人立刻会收到电子版保险确认信, 打印出来跟其它签证材料一起递交到签证办公室就可以.

5. 购买这种医疗保险需要哪些信息?

购买这种医疗保险一般需要受保人的下列信息:

姓名; 出生年月日; 预计来加日期; 担保人在加拿大的地址, 邮编, 电话以及电子邮(email件)地址. 付款方式(一般都用信用卡支付)

有的保险公司含AD&D ( Accidental death and Dismemberment), 因此需受益人的名字, 受益人一般为受保人的亲属.

6. 购买一年医疗保险何时付款, 可否分期付款(如按月付款)?

在购买保险时必须付款才可以出单. 目前所有保险公司都是一次性付款, 没有分期付款方式.

7. 购买保险后, 可否取消或修改, 有无手续费?

如果申请“Super Visa- 超级签证”被拒, 可以取消所购保险, 有的保险公司不收手续费, 有的公司会有手续费,请在买之前问清楚.

如果取得“Super Visa- 超级签证”后, 此医疗保险可以根据实际入境日期修改保险生效日期, 一般没有任何手续费, 但是一般要在原保险生效日期之前修改.

8. 入境后, 若出现健康问题, 如何理赔?

理赔视不同保险公司而不同, 例如有的公司要求在某些状况下需通知保险公司,有的公司不需要. 而有公司要求主治医师在理赔表格上签字. 有的公司则不需要.通常情况下出现状况及时跟您的经纪联系. 一般我会根据客人的情况详细解释在何种情况下如何处理.

加拿大自助报税：电子报税软件详解

2012-01-12T17:49:00.001-05:00

电子报税非常简易方便，其实就是通过netfile的形式将填好的报税信息直接通过网络发送到CRA。虽然电子报税不能让你向公家少报一分钱的税，但却能省却大量的笔墨和烦恼。并且一般收入低于$25000的电子报税是不收费的。不同的网上服务公司限定的收入标准不同。您可访问各个网站了解这一信息。

您可通过购买电子报税软件或在网上直接报税。可购买的报税软件包括QuickTax (www.quicktax.ca )和TaxWiz(www.taxwiz.ca )。

网上报税的选择也很多www.ufil.ca ，www.mytaxexpress.com 及www.grifftax.ca 。

目前，QuickTax在电子报税软件市场占据最多的消费者。QuickTax2010年标准版本的标价为$39.99。具体价格参考网站www.quicktax.ca 。

TaxWiz(售价$19.99〕也是一种报税软件。它虽不象QuickTax那样带有很多附加产品，但却给您提供了很多有用的报税小常识，而这些小常识都是摘自一本叫《Taxes for Canadians For Dummies2003》的书，如果您在2003年5月前购买这本书，便可免费在网上使用这套报税软件。

2002年推出的TaxWiz可让用户无限使用软件报税，而2003年的版本却将报税数目限于6份。这一点与QuickTax相同。每增加一份报税需用户多付$5元，这也与QuickTax相同。

网上报税也有其优势，您起码不用腾出几兆的硬盘区储藏软件，然后再费神安装这以后再也不用的软件。网上报税报税过程不怕突然中断，只要你中断前存盘，下次就可调出来接着使用。只有当您的报税过程结束，您卸载整个报税表或电子传输报税表(netfile)前，才需付钱。

Ufile.ca给您提供非常稳定方便的报税选择。这一专业报税开发商为用户提供的网上报税服务向年收入高于2万的个人报税者收费$12.95元，其家庭报税的收费标准为$19.95元。

当然，关于网上报税的安全性是最敏感的话题。Ufile.ca的发言人JoanneBirtch说，ufile.ca从未发生过信息泄漏的事件。与您在网上使用银行帐户相同，这些网站都有严格的安全保障措施。QuickTax的网上服务网址为www.quicktaxweb.ca 和www.taxwiz.ca 。另外还有MyTaxexpress($12.99)可选择。使用前您必须从网站www.mytaxexpress.com 下载。您可先下载一个免费的版本试试，看看您是否使用习惯。

还有GrifftaxSimple，您可从网上www.grifftax.ca 下载，并将其安装在您的计算机上。只需回答几个简单的问题，将您的税条(TAXSLIP〕上的数据输入就行了。它只能打印出一个简单的报税总计，而不是详细的报税表，并只能以电子传输的形式报税(Netfile)，价格是$5元钱。当然这种软件只适用于公司雇员的简单报税，而对于那些自顾者或很复杂的报税，就不适用了。

注意：新移民必须已经用纸介质报过一次税了，才能进行网上电子报税。

保护好您的社会保险号――社会保险号码（SIN）使用官方指南

2011-06-03T23:47:00.001-04:00

保护好您的社会保险号：一个共同的责任

您的社会保险号（SIN）是保密的。我们共同负起保护您的社会保险号的责任，以防非正当使用，欺诈行为和盗窃。

如何保护您的社会保险号？

只有当法律要求提供社会保险号时才提供。
如果您改名字，公民身份改变，社会保险记录上的信息不正确或不完全，或家庭成员去世，请与加拿大服务局联系。去世的人的社会保险号需要从社会保险号登记记录中删除。
如果您的社会保险卡丢失，或者您怀疑有人不恰当地使用您的社会保险号，请与加拿大服务局联系。

保护社会保险号方法提示

不要随身携带社会保险卡。将其妥善保存 – 例如，保存在家里安全的文件柜中，或存入保险箱。
绝对不要使用社会保险卡作身份证件。这样做使您的社会保险号和个人信息处于危险之中。
除非您主动打电话并且知道您在跟谁讲话，否则不要在电话上提供您的社会保险号。
对于要求社会保险号等个人信息的电子邮件，根本不要回邮件。
保护您的个人信息和社会保险号。例如：
- 对于不再需要的书面个人信息，用碎纸机碎掉；
- 使用包含大写和小写字母，数字和符号的密码；
- 绝对不要使用将用户名和密码保存在您的计算机上的自动登录功能；
- 在您的计算机系统上使用个人防火墙和抗病毒软件。

您何时需要提供社会保险号？

需要提供社会保险号的最常见场合是：

提供给雇主用于发薪的目的；
填报税表时；
提供给您的金融机构用于某些银行业务；
申请劳工工伤补偿福利时；
领取儿童抚养金时。

何时不需要提供社会保险号？

您不需要提供您的社会保险号或出示社会保险卡来：

证明您的身份（某些具体政府项目例外）；
填写职业申请表（在得到这份工作之前）；
填写房产租赁申请表或与房主洽谈租赁协议；
填写信用卡申请表；
兑现支票；
申请录像俱乐部会员资格；
填写某些银行业务表格（例如，抵押贷款、信用额度、贷款等）；
填写医疗问卷表；
租车
订长途或移动电话服务；
申请进入大学或学院，除非您在申请政府奖学金。

注

某些私营机构可能要求您提供社会保险号。虽然非常不鼓励这种做法，但这并不违法。

当有人要求您提供社会保险号时该怎么办？

如果您相信没有必要提供社会保险号，那么问对方为什么要求提供，如何使用，和将与谁分享社会保险号。
如果不是法律要求提供社会保险号，耐心解释您不希望提供，并提供其他身份证明。
如果当职人员拒绝提供产品或服务，除非您提供社会保险号，这时需要找他或她的经理谈。很多机构不知道社会保险号的适当用途。一旦他们理解了，他们会很愿意改变他们的做法。
如果您对该机构的答复不满意，您可以通过网站www.privcom.gc.ca或打电话 1-800-282-1376 向加拿大隐私权专员（Privacy Commissioner of Canada）正式投诉。向隐私权专员投诉不需要支付任何费用。

如果您怀疑有人在使用您的社会保险号，该怎么办？

如果您怀疑有人在使用您的社会保险号，马上采取行动，最大限度地降低不利影响。

向警察投诉。索要案件号以及警官的名字和电话号码。如果您得到了警察报告的副本，要确保上面有您的名字和社会保险号码。
联系PhoneBusters – 一个加拿大全国反诈骗电话中心，负责提供反身份盗窃的建议和帮助。电话：1-888-495-8501
联系加拿大的两家全国信用局：
- Equifax，电话：1-800-465-7166
- TransUnion，电话：1-866-525-0262 （魁北克省电话：1-877-713-3393）
  索要一份您的免费信用报告，察看并及早发现任何可疑活动。同时看看您的信用文件是否应当贴旗子。贴旗子表示您的个人信息曾处于危险之中并容易被诈骗者利用。
用电话和书面形式通知您的银行和信贷机构任何可疑迹象。
向加拿大邮政局（Canada Post）报告您的邮件的任何可疑迹象，例如，信封被打开，丢失银行对账单或银行文件。
带上所有能够证明您的社会保险号被用于不良目的或欺诈的必要文件，到加拿大服务局的服务中心。另外还要带上身份文件原件（您的出生证或公民证件）。我们的官员将仔细审阅您的信息并向您提供帮助和指导。

欲知更多信息：

请拨打1-800-206-7218，选择选项"3"；
访问我们的网站www.servicecanada.gc.ca；或
顺便访问加拿大服务局服务中心。

查找离您最近的加拿大服务局服务中心的地址，请访问我们的网址或拨打电话：1 800 O-Canada（1-800-622-6232）（如果您有听觉或语言障碍并使用电传打字机（TTY），请拨打 1-800-926-9105）。

加拿大宜居城市排名

2011-04-02T09:53:00.000-04:00

《MoneySense》杂志发表第6届加拿大最佳居住城市排名榜中，首都渥太华—加蒂诺(Ottawa-Gatineau)地区蝉联第一位。

180城市按宜居总排行：

名次	城市	平均房价$	房价/收入比	家庭年收入$
1	Ottawa-Gatineau	301,950	3.32	91,005
2	Victoria	496,814	6.07	81,847
3	Burlington	408,203	3.76	108,632
4	Kingston	252,246	3.32	76,042
5	St. Albert	401,292	3.17	126,610
6	Fredericton	142,642	1.86	76,659
7	Brandon	187,913	2.55	73,659
8	Edmonton	310,885	3.31	93,872
9	Repentigny	214,162	2.53	84,523
10	Winnipeg	239,183	2.96	80,859
11	Moncton	152,203	2.11	72,093
12	Whitehorse	322,800	3.56	90,578
13	Levis	249,964	3.24	77,044
14	London	225,880	2.89	78,207
15	Saskatoon	300,693	3.16	95,155
16	Calgary	381,308	2.98	127,821
17	Laval	275,900	3.55	77,744
18	Guelph	274,814	3.17	86,767
19	Lethbridge	260,241	3.14	82,754
20	Thunder Bay	136,029	1.95	69,621
21	Halifax	273,182	3.43	79,542
22	North Bay	187,347	2.83	66,221
23	Regina	251,690	2.59	97,043
24	Newmarket	386,472	3.46	111,630
25	Quebec	249,964	3.76	66,423
26	Windsor	152,676	1.92	79,412
27	Canmore	596,114	4.49	132,887
28	Cobourg	279,905	4.00	70,045
29	Vancouver	795,900	9.47	84,052
30	Oakville	589,684	3.96	148,814
31	Waterloo	304,174	3.03	100,236
32	Mississauga	388,222	3.87	100,306
33	Port Hope	289,000	3.88	74,548
34	Centre Wellington	309,154	3.33	92,971
35	Saint-Jerome	196,908	3.35	58,779
36	Nanaimo	343,623	4.98	68,959
37	Joliette	229,333	3.86	59,456
38	Peterborough	253,636	3.52	72,025
39	Yellowknife	375,218	2.58	145,412
40	Woodstock	200,898	2.82	71,327
41	Clarington	292,075	3.01	96,994
42	Rimouski	238,867	3.82	62,604
43	Thompson	210,250	2.07	101,622
44	Langley	412,508	4.02	102,729
45	Oshawa	226,635	2.82	80,476
46	New Westminster	461,200	6.07	75,986
47	Leamington	192,813	2.41	79,841
48	Pickering	328,170	3.07	106,981
49	Vernon	401,333	5.55	72,294
50	Swift Current	159,886	1.92	83,112
51	Sherbrooke	234,059	3.76	62,273
52	St. John's	255,000	3.11	82,002
53	Orillia	251,609	3.86	65,118
54	Duncan	370,400	5.20	71,243
55	Belleville	235,778	3.57	66,001
56	Stratford	288,846	4.01	72,115
57	Maple Ridge	353,800	3.86	91,696
58	Saint-Georges	180,667	2.86	63,079
59	Sault Ste. Marie	139,881	2.08	67,384
60	Portage la Prairie	128,679	1.93	66,680
61	Yorkton	148,979	2.06	72,216
62	Richmond	641,500	8.05	79,663
63	Camrose	301,566	3.75	80,403
64	Kitchener	304,174	3.81	79,920
65	Milton	405,072	3.64	111,187
66	Brossard	298,540	3.31	90,326
67	Terrebonne	231,748	2.79	83,141
68	Prince Albert	162,191	1.99	81,708
69	Ajax	340,371	3.34	101,867
70	Vaughan	561,459	4.56	123,061
71	Medicine Hat	274,047	3.05	89,826
72	Hawkesbury	187,750	3.86	48,605
73	Saint John	165,770	2.29	72,463
74	Hamilton	320,810	4.15	77,221
75	Moose Jaw	190,895	2.45	77,943
76	Greater Sudbury	212,097	2.84	74,618
77	Halton Hills	425,902	3.62	117,510
78	Salmon Arm	383,233	5.67	67,534
79	Tillsonburg	179,756	2.59	69,350
80	Brantford	238,951	3.19	74,976
81	Wetaskiwin	306,583	4.05	75,769
82	Whitby	319,457	3.01	106,288
83	Sarnia	157,983	1.98	79,768
84	Trois-Rivières	158,602	2.67	59,491
85	Cold Lake	321,500	2.90	110,758
86	Caledon	525,836	4.04	130,209
87	Ingersoll	237,250	3.21	73,967
88	Toronto	463,417	5.20	89,151
89	St. Catharines	236,789	3.46	68,384
90	Cornwall	154,409	2.65	58,314
91	Delta	433,958	4.40	98,596
92	Rouyn-Noranda	198,462	3.17	62,586
93	Courtenay	315,023	4.37	72,134
94	Collingwood	319,333	3.95	80,825
95	Estevan	222,500	1.97	113,031
96	Red Deer	298,778	2.96	100,986
97	Lloydminster	234,320	2.19	107,132
98	North Vancouver	658,500	5.44	121,054
99	North Battleford	214,833	2.93	73,330
100	Rivière-du-Loup	204,650	3.38	60,605
101	Richmond Hill	474,182	4.24	111,713
102	Brooks	232,569	2.20	105,868
103	Dawson Creek	232,219	3.14	74,042
104	Victoriaville	138,418	2.35	58,961
105	Saint-Jean-sur-Richelieu	251,422	3.71	67,852
106	Kamloops	288,009	3.72	77,469
107	Niagara Falls	192,496	2.84	67,760
108	Charlottetown	214,294	2.90	74,014
109	Drummondville	221,333	3.72	59,462
110	Sorel-Tracy	185,875	3.04	61,185
111	Fort St. John	297,214	2.95	100,609
112	Port Coquitlam	439,600	4.54	96,784
113	Okotoks	413,176	3.67	112,430
114	Pembroke	252,625	3.82	66,192
115	Elliot Lake	132,833	2.67	49,697
116	Owen Sound	252,856	3.92	64,483
117	Cambridge	282,492	3.32	85,014
118	Chatham-Kent	129,936	1.93	67,403
119	Markham	477,456	4.22	113,067
120	Saint-Hyacinthe	214,800	3.58	59,992
121	Kelowna	518,000	6.56	79,008
122	Timmins	130,121	1.76	73,775
123	Montreal	372,422	6.14	60,703
124	Coquitlam	495,500	5.70	86,935
125	Longueuil	246,783	3.80	64,956
126	Grand Falls-Windsor	168,500	2.44	68,973
127	Barrie	277,454	3.29	84,390
128	Amos	174,333	2.62	66,620
129	Grande Prairie	257,463	2.12	121,375
130	Kenora	241,177	3.18	75,768
131	Chilliwack	264,266	3.55	74,352
132	Parksville	311,036	4.61	67,525
133	Penticton	391,727	5.94	65,976
134	Prince George	249,312	3.04	82,013
135	Cranbrook	342,667	4.72	72,622
136	Kentville	228,272	3.67	62,268
137	Petawawa	255,333	3.30	77,482
138	Saguenay	178,321	2.84	62,745
139	Edmundston	139,333	2.40	58,141
140	Midland	241,822	3.75	64,517
141	Kawartha Lakes	235,519	3.28	71,757
142	Wood Buffalo	550,131	3.10	177,634
143	Salaberry-de-Valleyfield	201,500	3.37	59,786
144	Brockville	247,944	3.68	67,441
145	Burnaby	595,000	7.83	76,020
146	Granby	222,333	3.45	64,401
147	Brampton	353,111	3.76	93,961
148	Welland	208,467	3.26	63,910
149	Cowansville	252,467	4.47	56,499
150	Corner Brook	244,000	3.48	70,130
151	Surrey	409,720	4.52	90,606
152	Bathurst	117,375	1.91	61,386
153	Baie-Comeau	147,000	1.99	74,033
154	Lachute	215,526	3.99	53,989
155	Shawinigan	153,846	2.93	52,558
156	Dolbeau-Mistassini	152,000	2.68	56,623
157	Temiskaming Shores	237,527	3.84	61,922
158	Alma	181,136	2.90	62,559
159	Matane	167,900	3.14	53,444
160	Campbellton	139,500	2.55	54,683
161	Squamish	462,923	5.03	92,032
162	Sept-Îles	185,000	2.66	69,503
163	Prince Rupert	197,133	2.74	71,880
164	Terrace	225,375	3.14	71,685
165	Abbotsford-Mission	318,976	3.96	80,454
166	Miramichi	152,067	2.49	61,093
167	Thetford Mines	142,700	2.81	50,732
168	Powell River	275,732	4.12	66,892
169	Truro	184,571	2.98	62,005
170	Cape Breton	108,845	1.90	57,417
171	La Tuque	116,714	2.08	56,141
172	Port Alberni	222,524	3.49	63,808
173	Summerside	160,357	2.74	58,613
174	Norfolk	307,833	4.36	70,592
175	Campbell River	336,600	4.85	69,342
176	Quesnel	216,833	2.75	78,966
177	Williams Lake	251,167	3.42	73,364
178	Val-d'Or	228,833	3.58	63,838
179	Bay Roberts	261,444	3.68	71,005
180	New Glasgow	177,750	2.94	60,472

按平均房价排序

名次	城市	平均房价$	房价/收入比	家庭年收入$
170	Cape Breton	108,845	1.9	57,417
171	La Tuque	116,714	2.08	56,141
152	Bathurst	117,375	1.91	61,386
60	Portage la Prairie	128,679	1.93	66,680
118	Chatham-Kent	129,936	1.93	67,403
122	Timmins	130,121	1.76	73,775
115	Elliot Lake	132,833	2.67	49,697
20	Thunder Bay	136,029	1.95	69,621
104	Victoriaville	138,418	2.35	58,961
139	Edmundston	139,333	2.4	58,141
160	Campbellton	139,500	2.55	54,683
59	Sault Ste. Marie	139,881	2.08	67,384
6	Fredericton	142,642	1.86	76,659
167	Thetford Mines	142,700	2.81	50,732
153	Baie-Comeau	147,000	1.99	74,033
61	Yorkton	148,979	2.06	72,216
156	Dolbeau-Mistassini	152,000	2.68	56,623
166	Miramichi	152,067	2.49	61,093
11	Moncton	152,203	2.11	72,093
26	Windsor	152,676	1.92	79,412
155	Shawinigan	153,846	2.93	52,558
90	Cornwall	154,409	2.65	58,314
83	Sarnia	157,983	1.98	79,768
84	Trois-Rivières	158,602	2.67	59,491
50	Swift Current	159,886	1.92	83,112
173	Summerside	160,357	2.74	58,613
68	Prince Albert	162,191	1.99	81,708
73	Saint John	165,770	2.29	72,463
159	Matane	167,900	3.14	53,444
126	Grand Falls-Windsor	168,500	2.44	68,973
128	Amos	174,333	2.62	66,620
180	New Glasgow	177,750	2.94	60,472
138	Saguenay	178,321	2.84	62,745
79	Tillsonburg	179,756	2.59	69,350
58	Saint-Georges	180,667	2.86	63,079
158	Alma	181,136	2.9	62,559
169	Truro	184,571	2.98	62,005
162	Sept-Îles	185,000	2.66	69,503
110	Sorel-Tracy	185,875	3.04	61,185
22	North Bay	187,347	2.83	66,221
72	Hawkesbury	187,750	3.86	48,605
7	Brandon	187,913	2.55	73,659
75	Moose Jaw	190,895	2.45	77,943
107	Niagara Falls	192,496	2.84	67,760
47	Leamington	192,813	2.41	79,841
35	Saint-Jerome	196,908	3.35	58,779
163	Prince Rupert	197,133	2.74	71,880
92	Rouyn-Noranda	198,462	3.17	62,586
40	Woodstock	200,898	2.82	71,327
143	Salaberry-de-Valleyfield	201,500	3.37	59,786
100	Rivière-du-Loup	204,650	3.38	60,605
148	Welland	208,467	3.26	63,910
43	Thompson	210,250	2.07	101,622
76	Greater Sudbury	212,097	2.84	74,618
9	Repentigny	214,162	2.53	84,523
108	Charlottetown	214,294	2.9	74,014
120	Saint-Hyacinthe	214,800	3.58	59,992
99	North Battleford	214,833	2.93	73,330
154	Lachute	215,526	3.99	53,989
176	Quesnel	216,833	2.75	78,966
109	Drummondville	221,333	3.72	59,462
146	Granby	222,333	3.45	64,401
95	Estevan	222,500	1.97	113,031
172	Port Alberni	222,524	3.49	63,808
164	Terrace	225,375	3.14	71,685
14	London	225,880	2.89	78,207
45	Oshawa	226,635	2.82	80,476
136	Kentville	228,272	3.67	62,268
178	Val-d'Or	228,833	3.58	63,838
37	Joliette	229,333	3.86	59,456
67	Terrebonne	231,748	2.79	83,141
103	Dawson Creek	232,219	3.14	74,042
102	Brooks	232,569	2.2	105,868
51	Sherbrooke	234,059	3.76	62,273
97	Lloydminster	234,320	2.19	107,132
141	Kawartha Lakes	235,519	3.28	71,757
55	Belleville	235,778	3.57	66,001
89	St. Catharines	236,789	3.46	68,384
87	Ingersoll	237,250	3.21	73,967
157	Temiskaming Shores	237,527	3.84	61,922
42	Rimouski	238,867	3.82	62,604
80	Brantford	238,951	3.19	74,976
10	Winnipeg	239,183	2.96	80,859
130	Kenora	241,177	3.18	75,768
140	Midland	241,822	3.75	64,517
150	Corner Brook	244,000	3.48	70,130
125	Longueuil	246,783	3.8	64,956
144	Brockville	247,944	3.68	67,441
134	Prince George	249,312	3.04	82,013
13	Levis	249,964	3.24	77,044
25	Quebec	249,964	3.76	66,423
177	Williams Lake	251,167	3.42	73,364
105	Saint-Jean-sur-Richelieu	251,422	3.71	67,852
53	Orillia	251,609	3.86	65,118
23	Regina	251,690	2.59	97,043
4	Kingston	252,246	3.32	76,042
149	Cowansville	252,467	4.47	56,499
114	Pembroke	252,625	3.82	66,192
116	Owen Sound	252,856	3.92	64,483
38	Peterborough	253,636	3.52	72,025
52	St. John's	255,000	3.11	82,002
137	Petawawa	255,333	3.3	77,482
129	Grande Prairie	257,463	2.12	121,375
19	Lethbridge	260,241	3.14	82,754
179	Bay Roberts	261,444	3.68	71,005
131	Chilliwack	264,266	3.55	74,352
21	Halifax	273,182	3.43	79,542
71	Medicine Hat	274,047	3.05	89,826
18	Guelph	274,814	3.17	86,767
168	Powell River	275,732	4.12	66,892
17	Laval	275,900	3.55	77,744
127	Barrie	277,454	3.29	84,390
28	Cobourg	279,905	4	70,045
117	Cambridge	282,492	3.32	85,014
106	Kamloops	288,009	3.72	77,469
56	Stratford	288,846	4.01	72,115
33	Port Hope	289,000	3.88	74,548
41	Clarington	292,075	3.01	96,994
111	Fort St. John	297,214	2.95	100,609
66	Brossard	298,540	3.31	90,326
96	Red Deer	298,778	2.96	100,986
15	Saskatoon	300,693	3.16	95,155
63	Camrose	301,566	3.75	80,403
1	Ottawa-Gatineau	301,950	3.32	91,005
31	Waterloo	304,174	3.03	100,236
64	Kitchener	304,174	3.81	79,920
81	Wetaskiwin	306,583	4.05	75,769
174	Norfolk	307,833	4.36	70,592
34	Centre Wellington	309,154	3.33	92,971
8	Edmonton	310,885	3.31	93,872
132	Parksville	311,036	4.61	67,525
93	Courtenay	315,023	4.37	72,134
165	Abbotsford-Mission	318,976	3.96	80,454
94	Collingwood	319,333	3.95	80,825
82	Whitby	319,457	3.01	106,288
74	Hamilton	320,810	4.15	77,221
85	Cold Lake	321,500	2.9	110,758
12	Whitehorse	322,800	3.56	90,578
48	Pickering	328,170	3.07	106,981
175	Campbell River	336,600	4.85	69,342
69	Ajax	340,371	3.34	101,867
135	Cranbrook	342,667	4.72	72,622
36	Nanaimo	343,623	4.98	68,959
147	Brampton	353,111	3.76	93,961
57	Maple Ridge	353,800	3.86	91,696
54	Duncan	370,400	5.2	71,243
123	Montreal	372,422	6.14	60,703
39	Yellowknife	375,218	2.58	145,412
16	Calgary	381,308	2.98	127,821
78	Salmon Arm	383,233	5.67	67,534
24	Newmarket	386,472	3.46	111,630
32	Mississauga	388,222	3.87	100,306
133	Penticton	391,727	5.94	65,976
5	St. Albert	401,292	3.17	126,610
49	Vernon	401,333	5.55	72,294
65	Milton	405,072	3.64	111,187
3	Burlington	408,203	3.76	108,632
151	Surrey	409,720	4.52	90,606
44	Langley	412,508	4.02	102,729
113	Okotoks	413,176	3.67	112,430
77	Halton Hills	425,902	3.62	117,510
91	Delta	433,958	4.4	98,596
112	Port Coquitlam	439,600	4.54	96,784
46	New Westminster	461,200	6.07	75,986
161	Squamish	462,923	5.03	92,032
88	Toronto	463,417	5.2	89,151
101	Richmond Hill	474,182	4.24	111,713
119	Markham	477,456	4.22	113,067
124	Coquitlam	495,500	5.7	86,935
2	Victoria	496,814	6.07	81,847
121	Kelowna	518,000	6.56	79,008
86	Caledon	525,836	4.04	130,209
142	Wood Buffalo	550,131	3.1	177,634
70	Vaughan	561,459	4.56	123,061
30	Oakville	589,684	3.96	148,814
145	Burnaby	595,000	7.83	76,020
27	Canmore	596,114	4.49	132,887
62	Richmond	641,500	8.05	79,663
98	North Vancouver	658,500	5.44	121,054
29	Vancouver	795,900	9.47	84,052

加拿大新移民报税前要准备的资料清单

2011-03-24T03:15:00.002-04:00

基本准备：

报税前请对照清单，逐项检查资料是否准备齐全，不要遗漏。
第一年报税需要填好税表邮寄，不用网上报税或电子报税。
夫妻要同时报税，双方资料要收集齐全，各填一份税表。若是填写税表，最好从低收入一方开始。
2002年及2003年登陆的新移民，除正常报税外，还可以向政府申请GST退税（可达数百元），另外填表。
如果收入支出情况比较复杂，或是有疑难问题，应请教会计或税务专业人士。

收入类：

如果上年度报过税，找出上年度报税的税表存底，另外还有税务局寄给你的税务评估通知，上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考，以及税务局寄来的你的地址标签。
个人、配偶及子女的SIN卡、健康卡，Landing Paper等，用于记录报税者及家人的个人信息。
去年（2002年）你为之工作过的每一个公司、机构寄来的T4表（这些公司、机构最迟在2月底前一般都会寄给你T4表，如果没有收到，应该去询问）。
如果你去年领EI，会收到T4E表。
你有存款或资金户口的银行或其它投资机构寄来的T5表，上面有利息等收入。
其它记录个人收入的表格，如：T4A, T4A(P), T4RSP, T5007,等等。
投资股票、房产的记录（如果买卖自住房产，则不必申报收入）。
奖学金收入，研究费收入
公司雇员除底薪外还有Commissions收入，要准备雇主签字的T2200表，汇总整理所有要申报的费用收据。
自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有收入及支出凭证。

支出和抵扣类

本人、配偶及子女在学院或大学里Full-time 或者 Part-time学习，学校会寄T2202A表用于申报学费，子女上私立中小学的学费收据。
支付托儿费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡号
支付房租或财产税的收据。
本人及家人支付医疗费的收据，包括购买医疗保险的收据。
购买RRSP的收据。
如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据。
自雇人士或者有生意收入者，汇总整理所有收入及支出凭证。
除底薪外有Commissions收入者，汇总整理所有要申报的费用收据。
离异者支付给配偶的赡养费凭据。
搬家费用
各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据

加拿大新移民报税问答

2011-03-24T03:15:00.001-04:00

问：为什么没有收入也一定要报税?

答：经常接到一些电话(尤其是新移民朋友)询问有关报税的事情, 其中问的较
多的问题是, 我刚到加拿大没有任何收入,我还需要报税吗? 答案是肯定的, 因
为如果不报税会直接影响到你的切身利益. 包括:

得不到应得的GST 退税 ( 每人最高可得$216/年, 而没收入的人士可能得到最高GST退税 ) .
得不到孩子的牛奶金 (因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额)
不能使现有的RRSP 限额及时up date.
丢失将学费carry forward 到下一年的机会.
当年的报税单是你申请家人来加的必要支持性文件因此正如一句玩笑说的,
Need money? File your taxes!

问：没有T4 SLIPE 怎么报税?

答：随着报税季节的临近, 人们也陆续收到了各种各样的T4表, 如T4, T4A,T4E等. 但有些家庭由于搬家等其他原因, 没有收到或遗失了T4表.该如何报税呢? 首先要尽可能地联系以前的雇主, 要求重新寄一份COPY来; 如果公司倒闭没有发出T4, 则将每次收到的工资条汇总, 分别将GROSS INCOME, CPP, EI, INCOME TAX 填入到相应的表格里. 如果没有工资条, 就估计一个最准确的AMOUNT 和DEDUCTION. 等将来一旦找到确切的数据, 给CCRA写信并填表TD1要求调整你的RETURN.

问：我是投资移民，不知国内的收入、资产是否填报？

答：加拿大税法规定：对纳税公民的全部收入课税，不分收入来源地区，即Global Income。所以国内或美国等的收入属于应纳税收入，需要在税表中填上。鉴于这些收入可能已交过税，加国允许间接抵减一部分税款。至于资产，只要所有资产的总值超过10万加币必须申报。例如：在加拿大境外有房产5万、证券3万、存款3万，合计11万，应填T1135(E)。

问：新移民第一次报税应注意哪些事项？

答：以下几点请注意。在T1 General的第一页：

填写登陆时间；
在"Elections Canada"选择"No"；
每个家庭只有一人申请GST(任何一人)。

在第四页：

退税的情况下，最好填写自己的银行账号(Line 460,461,462)；
有小孩者，选择Line463。以便税务局及时退款。
左下角一定要签名。Schedule1表的Line300及ON428表的Line5804必须重新计算。例如来加170天，则Line300计算为：$7,756x170/365=$3,612.38

问：如何避免税务局审查我的税表？

答：加拿大税务局每年都会选择一些税表作重点审查，而且相当有效。审查的原因有许多，如：例行公事；有人举报；自雇连年亏损；收支波动过大；所反映的税表与同行或同地区的平均情况相悖。无论如何，得到税务局的审查毕竟不是好事。一旦有问题，税务局会长期"关照"的。为了避免审查的风险，建议注意以下内容，以保安全。

发出税表前，仔细先查各项内容是否填全，数字计算是否准确。有时漏填SIN或填错住址都会引起税务局进行详细的检查。
填报所有的收入，无论工资收入、利息收入、分红等。这些信息税务局都会知道。
避免连年报亏损。作为投资生意或自雇，在头一、二年亏损是比较正常的事。但长期亏损，可能就会引起税务局的关注。税务局有警戒线(TRIGGER)，对不同的行业在不同地区的经营、盈利水平都有统计。
及时报税。有几种情况未及时报税：有些移民不知道报税是一种义务；有的误以为所在公司代扣税等于报税了；有的以为没有收入就不报税。税务局每年都要发出无数封信去提醒那些未报税的人士。如果得不到回音，税务局就会采取行动。不报税是违法的，重者可以坐牢。
费用扣除要合理。所扣除的项目一定要与收入相关、合理。如果差旅费或娱乐费用过高，一定会引起税务局的注意。
不要自欺欺人。有的人以为所得收入是现金或支票(未发T4A)，税务局不知道，或者仅报一部分收入，这是一种侥幸心理。事实上，税务部门已经对一些行业高度重视：建筑行业、分销商、铺地毯的、直销/传销人员。举例：某商家在销售时对顾客说，若交现金，则免GST/PST。没想到，该顾客就是税务官员。结果可想而知。
吸取教训。如果被税务局多次警告或曾被查出过问题，则在今后更需小心。

问：我有房租收入，但不清楚什么费用可以抵销。能否详细介绍？

答：可以。根据税法，以下内容均可作为收入的抵扣项，但一定将原始票据
保留六年：

广告费Advertising
保险费Insurance
利息Interest
维修费Maintenance and repairs
管理费Management and administration fees
汽车费用Motor vehicle expenses
办公室费用Office exp

加拿大新移民第一年报税须知

2011-03-24T03:03:00.000-04:00

新移民第一年申报所得税要了解哪些规定：　　1．你移入加国前后的全世界所得，若你的配偶不申报加国所得税，也要将他（或她）的所得详细列清楚。身份要注明清楚。
　　2．移入加国之日期要写清楚，因为成为移民前的收入不在加拿大所得税征收范围。　　3．若社会保险号码在4月30日未申请下来，请先报税，否则仍会被罚滞报金及利息，只要在报税资料里附注说明即可。　　4．填妥所得税申报书的第二步骤，税务局会据以计算你是否可以有货品服务税退款。请提供你的全世界净所得，而非加国之课税所得。
　　5．在非税务居民的期间，就你有的加国来源所得报税（如：加国薪资或企业所得、因出售加国财产而产生之应税资本利得、加国来源之应税等）非税务居民之已就源扣缴之利息所得不用再并入申报所得税。　　6．非税务居民已被就源扣缴之所得税可能在他扣税国可以抵税。
　　7．在税务居民期间，需将你全世界的所得申报加国所得税。若你是难民，由教会等慈善机构收到的救助金不用列为收入。但若你为教会工作而得的薪资，则要列为你的应税所得。　　8．你在原先居住地若有财产，请用移入加国当时的公平市价为该财产之取得成本，作为日后该财产出售时之资本利得计算基础（视同取得）。
　　9．你在其他国家的注册养老金计画及注册退休金储蓄计画的供款不可以在加国的所得中列减。但在成为加国之税务居民前，若你有加国之勤劳及企业所得，你可以在规定的限额内列减你的加国之注册养老金计画及注册退休金储蓄计画的供款。　　10．你在加国内因创业或换工作而发生之搬家费用，或重新注册为全职之学生，则搬家费用可以列减。
　　11．当你支付膳养费给前任配偶时，即使你的前任配偶不住在加拿大，你可以由所得中列减此膳养费，若给付给加国之非税务居民，记得要扣缴，除非系与加国有租税条约的国家有相关免税的条款例外。　　12．某些国外所得可能因该国与加国有租税条约而可在加国免税，此部份可在申报书第256行列减。
　　13．加国新移民之所得税扣抵额要分摊入非税务居民期间所得税扣抵部份及税务居民期间所得税扣抵部份，其合计数不得大于全年度加国税务居民所得税扣抵额。　　14．非税务居民期间所得税扣抵部份可包含：加拿大或魁北克退休计画供款额、失业保险费、失能金、学费、慈善捐赠、文化、社会、政府赠与。若你申报非税务居民期间之所得已达你全球所得之90%以上，有些扣抵额你可以不用依比例计算。（无所得仍符合90%以上之规定。）
　　15．税务居民期间所得税扣抵部份可包含：加拿大或魁北克退休计画供款额、失业保险费、退休金收入、学费、教育费、医疗费用、慈善捐赠、文化、社会、政府赠与。另外依你是加国税务居民的天数比例扣抵以下之扣抵额：基本个人扣抵额、年龄扣抵额、配偶扣抵额、相当配偶扣抵额、子女扣抵额、失能金额、受抚养亲属之失能移民转额、子女或孙子女学费或教育费移转额、配偶未扣抵部份之移转额。
国外所得税款之扣抵，利息、股利等财产所得（不动产除外），扣抵额不得大于其15%，超过之部份可以列入第232行减除。其他所得可扣抵之税不得超过因加计该国外所得依加国税率计算增加之应纳税额。另外，企业所得税未能扣抵之税款可前转（过去）三年，后抵（未来）七年。

加元将逐步成为真正的“石油货币”

2011-03-15T01:30:00.001-04:00

分析师认为，加拿大元走势与原油价格之间的联系可谓复杂而多变，但作为"石油货币"，加元才不过刚刚起步，因此，随着未来数年加拿大石油产量的逐步扩大，加元与原油价格之间的联系可能将会加强。

RBC Capital Markets驻多伦多资深外汇策略师David Watt在近期的一份报告中指出，不要忘了，加元充当"石油货币"的年头仍然很短。他在报告中写道，加拿大的贸易活动、贸易环境以及加元都将从能源市场的前景中受益。

十大工业国(G10)中只有两个石油净出口国，一个是挪威，另一个就是加拿大。因此，市场普遍把加元视作走势与原油期货大体一致的"石油货币"。

不过实际情况要复杂得多。尽管加元和原油期货不乏步调一致的表现，但有时二者也会走出互不相干的独立行情。Brown Brothers Harriman的一份报告显示，近几周来这种同步性一直不明显。该机构称，自2月15日以来，油价已经飙升了约25%，而加元尽小幅上扬了不到2%。

加元走势向来容易受到围绕全球经济增长的各种担忧的影响，这反映了加拿大经济开放和以贸易为导向的特点。这也意味着，一旦市场认为油价高企预示着全球经济增速放缓，油价因素就可能令加元承压。

有鉴于此，原油价格和加元走势之间的同步联系可能仍然多变不定。但Watt在接受采访时表示，随着未来数年加拿大西部油砂储量丰富的艾伯塔省石油产量的提高，油价、加拿大经济和加元这三者在基本面上的联系将会加强。

他表示，未来可能发生的情形是，就业市场持续紧张、油价居高不下、加拿大油砂地区的石油产量大幅提升。

加拿大油砂资源已探明的石油储量总计1,700亿桶，仅次于沙特。此前，过高的开采成本一直令油砂产油量受限，但最近几年，受油价上涨驱动，油砂产油量一直在迅速扩大。

RBC预计，从中长期来看，加拿大石油产量的增幅将稳步上升，预计2017年将达到8.2%的峰值。该机构预计，未来25年，加拿大石油产量的增速将超过大部分石油生产国，其产量将仅次于沙特、伊拉克、巴西以及哈萨克斯坦。

Watt以及其他分析师均认为，长期来看，加拿大稳定的政治环境将增加其作为石油供应国的吸引力。

Watt表示，其实加拿大石油大国的身份很快就会展现，石油在加拿大经济中扮演的角色越来越重要，而加拿大也将从大宗商品国度转变为真正意义上的石油大国。

加拿大atm取款tips

2011-01-11T03:17:00.001-05:00

如果平时陆陆续续需要钱, 银联卡本地取现还是很好用的.
中国花旗,平安银行办的白金卡, 华夏银行借记卡都可以在北美免手续费地取现. 其他银行有时也都是只有白金客户银联卡可以在本地取现, 手续费各不相同,小银行比较便宜,比如我的民生,一笔基本上是人民币15元.

在CIBC取钱, 每笔CIBC收CAD1.5 服务费, 再加上中国的银行服务费RMB15,华夏银行每天第一笔免费, 其实不多, 每次最多可取cad 1500 . (CIBC的工作人员可能会告诉你最多只能CAD800，不是的，有的ATM存钱量大，绝对一次CAD1500，我取过二次1500，一次1550，1600就不行了，也就是封顶RMB10000一次）。

只要多关注外汇表，几天之内加币都低，那就去取，取的几次，都是6.3附近，近来加币高了，那就等一阵了。

加移民部加强审查

2011-01-05T11:02:00.000-05:00

加拿大移民部加强审查通过省提名计划取得加拿大移民身份人士的登录省份。移民部的文件表示，当新移民登录时，如果目的地与申请时不符，可能会遭到当场取消移民身份。下面是自由亚洲电台特约记者锡红发自加拿大的报道

加拿大移民部在最近发出的“指引”文件中表示，将严查通过省提名计划获得移民身份人士的目的地，对于改变目的地的人士，加拿大海关移民局可以拒绝其登陆并勒令其立即离境。

一些移民律师告诫新移民，不要认为手中拿着加拿大的移民纸、抵达温哥华机场了，就等于移民加拿大了。

这是加拿大移民部首次正式发布“省推荐类移民入境检查”指引，要求移民官员确认办理入境手续的新移民，如果是通过各省提名计划(PNP-省提名)获得的移民身份，就要核查其是否会按计划前往该省份，如果发现他们改变了目的地省份，边境官员可以立即拒绝办理其入境加拿大的移民手续，并要求立即离境。

华裔移民税务顾问胡商认为，移民部实施新的管理手段可以进一步完善移民制度。

有华人新移民反映，目前温哥华机场对移民的入境检查非常严格，有新抵达的中国移民对边境官员表示，会在温哥华逗留几个月，再前往当初申请移民的省份，结果移民官当场拒绝为其办理入境手续，当事人只好随即返回中国。

根据移民部发出的指引文件，海关移民官员可以通过向新移民问话或其它信息来判断，获得省提名计划核准的移民，是否已经改变了主意。

如果申请人被发现“根本就没想去省提名的省份定居”，那么移民官员可以让移民自己选择是否自动放弃申请。一旦移民同意自动放弃，移民官员就会没收当初移民部发出的“永久居民确认文件”，并通知有关部门，告知该移民一家的签证已被取消。

对于不愿自动放弃资格的移民，文件说，边境移民官将“暂停程序”，允许该移民及家人入境，但会停止办理他们的入境落地手续，也就是他们还无法正式取得加拿大永久居民资格。

海关移民官会把这类案子转交给省提名的省份所在的移民局或办事机构，让当地的移民官再继续追踪核实，确定其是否符合省提名的移民资格。

有移民律师表示，最近一个多月，在加拿大海关被拒绝入境的新移民人数大幅增加，几乎全是中国移民。

律师告诫中国移民，不要利用加拿大政府鼓励移民到中西部省份定居的移民政策，为节省资金，而采取瞒天过海的方式。而应严肃慎重的对待自己的移民申请，履行自己的诺言，否则要付出代价。