Jak chronić się przed nieuczciwymi kontrahentami?

2012-02-04T23:02:00.000-08:00

Dzięki Serwisowi Ochrony Konsumenta łatwiejsze i szybsze staje się odzyskanie długu, zarówno od firmy, jak i innej osoby fizycznej. Umieszczenie dłużnika w Krajowym Rejestrze Długów skutecznie skłania go do zwrotu zaległości. Serwis pozwala także na sprawdzenie czy nie widniejemy na liście dłużników, a także kto sprawdzał informacje o nas w ciągu ostatnich 12 miesięcy. Wystarczy posiadać komputer z dostępem do światowej sieci, aby uniknąć kłopotów w kontaktach z firmami żądającymi przedpłat za sprzedawane towary lub usługi, np. biurami podróży, sklepami internetowymi czy deweloperami. Lepiej upewnić się przed zawarciem transakcji z nimi, czy nie są już notowane na liście dłużników. SOK to także doskonała metoda na sprawdzenie, czy potencjalny pracodawca jest wypłacalny. Wystarczy znać tylko NIP weryfikowanego przedsiębiorcy.

Więcej o serwisie ochrony konsumenta na stronie:

www.improvedfinance.pl

Leasing czy kredyt samochodowy?

2012-02-04T09:22:00.000-08:00

1.Leasing i kredyt - definicje

Kredyt-odstąpienie przez jedną ze stron (wierzyciela) drugiej stronie (dłużnikowi) określonej wartości w pieniądzu lub w towarach, na warunkach zwrotu równowartości w określonym terminie. Wierzyciel żąda zwykle wynagrodzenia w postaci procentu.

Leasing- jest alternatywną formą finansowania inwestycji w stosunku do kredytu bankowego

Leasing i jego dwa podstawowe rodzaje:

leasing finansowy,
leasing operacyjny.

Leasing jest to umowa cywilnoprawna, na mocy której firma leasingowa (leasingodawca) przekazuje klientowi (leasingobiorcy) prawo do użytkowania określonych dóbr (środków trwałych) w określonym czasie w zamian za określone płatności (raty leasingowe).

W okresie trwania umowy prawo własności środka trwałego należy do leasingodawcy. Po jej zakończeniu w przypadku tzw. leasingu finansowego(kapitałowego) następuje automatyczne przeniesienie własności na rzecz leasingobiorcy, zaś w leasingu operacyjnym leasingobiorca ma prawo zakupu użytkowanej rzeczy po z góry ustalonej cenie.

Przedmiotem leasingu może być dowolny środek trwały, począwszy od sprzętu biurowego (meble, kserokopiarki, komputery), poprzez środki transportu (samochody ciężarowe, dostawcze osobowe), aż po urządzenia przemysłowe, całe linie technologiczne i nieruchomości.

Umowę leasingu regulują przepisy Kodeksu cywilnego.

2. Leasing finansowy

Leasing finansowy ma najczęściej charakter średnio- i długoterminowy i jest zawierany na okres zbliżony do okresu gospodarczej używalności przedmiotu leasingu. Przedmiot umowy leasingu jest zaliczany do składników majątku leasingobiorcy (mimo, iż prawnie pozostaje własnością leasingodawcy), który go amortyzuje.

Leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych w podstawowym okresie trwania umowy oraz zalicza do kosztów uzyskania przychodów tylko tzw. część odsetkową opłat leasingowych (która jest równocześnie przychodem leasingodawcy) oraz odpisy amortyzacyjne.

Po wygaśnięciu umowy leasingu zazwyczaj następuje wykup aktywów przez leasingobiorcę, czyli wykorzystanie opcji nabycia.

Odmianą leasingu finansowego jest leasing zwrotny. Jego istotą jest powiązanie umowy leasingu z poprzedzającą ją umową sprzedaży. Leasingobiorca sprzedaje posiadane środki inwestycyjne (które później stanowią przedmiot leasingu) firmie leasingowej i równocześnie zastrzega sobie prawo do ich dalszego użytkowania na warunkach ustalonych w umowie leasingu(następuje w ten sposób zmiana właściciela danego dobra - od chwili zawarcia umowy sprzedaży jest nim leasingodawca).

Dzięki takiej operacji podmiot, który sprzedał daną rzecz leasingodawcy, nadal z niej korzysta, a uzyskane ze sprzedaży środki może przeznaczyć na inne cele.

3. Leasing operacyjny

W przypadku leasingu operacyjnego leasingobiorca również otrzymuje w użytkowanie przedmiot leasingu z tą jednak różnicą, że w okresie trwania umowy przedmiot ten znajduje się w ewidencji środków trwałych leasingodawcy.

Wobec tego to leasingodawca zalicza do swojego przychodu opłaty leasingowe w całości oraz amortyzuje przedmiot umowy leasingu, wliczając odpisy amortyzacyjne do kosztów uzyskania przychodów. Dla leasingobiorcy natomiast, kosztem uzyskania przychodów są w całości opłaty leasingowe.

W wyniku leasingu operacyjnego następuje zaspokojenie przejściowego zapotrzebowania na określony sprzęt (wynikającego np. z sezonowości produkcji, zmiany koniunktury). Przedmiot umowy leasingu przekazywany jest w użytkowanie leasingobiorcy na okres krótszy od okresu ekonomicznej używalności przedmiotu, zwykle do 3 lat.

Z tego względu leasingodawca w ramach jednej transakcji/umowy leasingowej nie odzyskuje całości nakładów poniesionych na nabycie środka trwałego. Często więc zawierana jest z tym samym lub innym leasingobiorcą umowa sprzedaży tego środka po określonej z góry cenie.

4.Zalety i wady leasingu

Wśród zalet leasingu możemy wymienić:

neutralność wobec oceny zdolności kredytowej leasingobiorcy,
odformalizowanie procedury zawarcia umowy,
elastyczność finansowania inwestycji, czyli możliwość dopasowania opłat leasingowych do sytuacji finansowej leasingobiorcy, struktury jego bilansu i założeń danego projektu inwestycyjnego,
perspektywę płacenia niższych podatków - przy założeniu, że odpisów amortyzacyjnych dokonuje leasingodawca, raty leasingowe stanowią koszt uzyskania przychodu, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania,
poprawę płynności finansowej, gdyż spłata rat leasingowych dokonywana jest z bieżących przychodów, a te można uzyskiwać dzięki eksploatacji leasingowanego przedmiotu,
uniknięcie finansowania podatku VAT, gdyż podstawą kalkulacji rat leasingowych jest wartość netto przedmiotu leasingu,
minimalizację ryzyka kursowego, na co pozwala dostosowanie waluty umowy do struktury walutowej przychodów klienta,
utrzymanie lub poprawę struktury bilansu.

Do wad leasingu, jako sposobu finansowania inwestycji, zaliczymy:

wysokie koszty - koszt leasingu jest często wyższy niż koszt kredytu bankowego (istnieje wyższe oprocentowanie rat leasingowych niż kredytu),
ryzyko cenowe i rzeczowe leasingowego przedmiotu, które przenoszone jest na leasingobiorcę - w przypadku złej koniunktury istnieje bezwzględny obowiązek wypełniania postanowień umowy leasingowej, co stawia korzystającego w trudnej sytuacji finansowej (w sytuacji utraty przedmiotu leasingu leasingobiorca nadal ma obowiązek płacenia kolejnych rat, dodatkowo Urząd Kontroli Skarbowej może nie uznać tych wydatków za koszty uzyskania przychodu)
brak obowiązku zapewnienia przez leasingodawcę tzw. używalności rzeczy - leasingodawca nie ponosi odpowiedzialności za przydatność przedmiotu do użytku,
prawo leasingodawcy do rozwiązania umowy - w wyniku naruszenia umowy, które może być spowodowane opóźnieniem w spłacaniu rat.

5.Kredyt czy leasing?

Leasing operacyjny

Wartość samochodu 25 000 zł

Opłata wstępna przy leasingu zwyczajowo 10 % jego wartości,

Przedsiębiorca płaci 36 miesięcznych rat po 750 zł każda- oznacza to oprocentowanie kwoty do zapłaty 18% rocznie,

Opłatę końcową ustalono na 7 % wartości samochodu,

Przedsiębiorca rozlicza się z fiskusem według stawki 18%

Ważne!

Przy rozliczeniach podatkowych dotyczących leasingu, jako wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodów traktuję się

opłatę wstępną,

Każdą z 36 rat leasingowych.

Wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodu:

Opłata wstępna 2 500 zł

Raty leasingowe 27 000zł

Razem 29 500 zł

Zaoszczędzony podatek (tzw. Tarcza podatkowa)

Wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodu *stopa podatku dochodowego

29 500*18%= 5 310 zł

Całkowite wydatki i koszty związane z umową leasingową- osłona podatkowa:

31 250 zł (opłata wstępna+36 rat+ opłata końcowa)- 5 310 zł= 25 644 zł

Koszt pozyskania samochodu o wartości 25 000 zł przy wykorzystaniu leasingu wynosi :

25 644 zł

Kredyt bankowy

Wartość samochodu – 25 000 zł

W przypadku kredytu bankowego;

prowizja banku za przyznanie kredytu wynosi 1 %

Oprocentowanie kredytu wynosi 18% w skali roku,

Kwota kredytu spłacana jest w 36 równych miesięcznych ratach po 695 zł każda,

Oprocentowanie naliczane jest od wartości niespłaconego kredytu,

Samochód amortyzowany jest stawką 20%

Przedsiębiorca płaci podatek dochodowy według stawki 18%.

Ważne! Koszty uzyskania przychodu to w tym przypadku:

Prowizja bankowa od wartości udzielonego kredytu,

Odsetki zapłacone w okresie kredytowania,

Odpisy amortyzacyjne środka trwałego.

Wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodu w przypadku umowy kredytowej:

Prowizja bankowa 250 zł

Odsetki razem 6 166 zł

Amortyzacja 15 000 zł

Razem 21 416 zł

Zaoszczędzony podatek (tzw. Tarcza podatkowa)

Wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodu* stopa podatku dochodowego:

21 416 zł* 18%= 3 854,88 zł

Koszt pozyskania samochodu o wartości 25 000 zł przy wykorzystaniu kredytu bankowego (cena samochodu+ prowizja bankowa+ odsetki-

„tarcza podatkowa)=

27 461,12 zł

Wniosek:

Wybierając leasing operacyjny w tym przypadku oszczędzamy:

1817,12 zł

Wszystkich zainteresowanych zakupem samochodu zapraszam na stronę:

www.improvedfinance.pl

Dotacje na rozpoczęcie działalności - Urzędy Pracy

2012-02-04T08:36:00.000-08:00

Dla osób myślących o własnym biznesie poważnym problemem są pieniądze niezbędne do rozpoczęcia działalności gospodarczej. Rzadko kiedy przyszli przedsiębiorcy mogą się pochwalić oszczędnościami, które umożliwią im rozkręcenie firmy. Mogą jednak liczyć na różne formy finansowego wsparcia. Jednym z rozwiązań dla osób, które chcą pracować na własny rachunek jest dotacja z urzędu pracy w wysokości prawie 20 tys. złotych. Starający się o taką dotację muszą mieć status zarejestrowanego bezrobotnego i przez ostatni rok nie prowadzić działalności gospodarczej. Formularzy wniosku o dotację należy szukać w urzędach pracy, pod które podlegają przyszli przedsiębiorcy (także na stronach internetowych tych urzędów). Wnioski nie są identyczne. Szczególnie rozbudowane, a tym samym bardziej skomplikowane, są wnioski składane w urzędach w dużych miastach. Tymczasem im lepiej wypełniony wniosek, tym większa szansa na dotację. Dlatego w wielu wypadkach lepiej powierzyć to zadanie specjalistom.

Bezpłatna porady w zakresie dotacji i dofinansowanie znajdziesz na stronie:

www.improvedfinance.pl

Twoja Firma

Jak chronić się przed nieuczciwymi kontrahentami?

Leasing czy kredyt samochodowy?

Dotacje na rozpoczęcie działalności - Urzędy Pracy