Wie kann ich 2009 meine Steuerlast optimieren? - Viele österreichische Steuerzahler ermitteln die Bemessungsgrundlage für die Einkommens- bzw. Körperschaftsteuer nach dem Kalenderjahr. Dieses ist fast abgelaufen – somit ist es sprichwörtlich 5 Minuten vor 12 Uhr um die Steuern in die richtige Richtung zu steuern – alles natürlich im Rahmen der Legalität! In diesem Chat erhalten Sie wertvolle Tipps & Tricks Ihre Zahlungen an den Finanzminister – gerade in Zeiten der Wirtschaftskrise – zu minimieren.

Für das Thema „Steuerplanung 2009 in der letzten Sekunde“ steht Ihnen der Steuerberater Mag.(FH) Peter Hertel, Inhaber der Mag.(FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH zur Verfügung.

Bei diesem Chat geht es um Fragen wie:

• Wie kann ich mein steuerpflichtiges Einkommen 2009 noch in die richtige Richtung steuern?
• Ist ein Wechsel in der Gewinnermittlungsart für mich sinnvoll?
• Ist es sinnvoll bzw. möglich Steuerlasten in die Zukunft zu verschieben?
• Welche Steuerentlastungen gibt es auf Grund des Konjunkturbelebungspaketes und ab wann sind diese anwendbar?
• Ist ein Rechtsformwechsel für mich sinnvoll?
• Kann ich meine Einkommensteuern durch Steuerung von Kundenzahlungen oder Lieferantenzahlungen noch steuern?
• Gibt es Möglichkeiten das Einkommen auf mehrere Personen zu splitten und damit die niedrigeren Progressionsstufen optimal auszunutzen?
• Wann werden die Steuernachzahlungen für 2009 fällig und wie kann ich die sogenannten Anspruchszinsen vermeiden?

Mag (FH) Peter Hertel

Steuerberatungs GmbH
Geschäftsführer, Steuerberater
Telefon: +43-1-522 50-80
peter.hertel@wt-hertel.at
www.wt-hertel.at

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Frage:

Als Berater kann ich bis zu € 30.000,- umsatzsteuerfrei in Rechnung stellen.
Was mache ich im Fall eines Umsatzes von € 30.300,-?

Antwort:

Es gibt eine Regelung, dass man einmalig die Kleinunternehmergrenze (T€ 30) um 15 % überschreiten darf (innerhalb von 5 Kalenderjahren). Sollten Sie anhaltend diese Grenze überschreiten müssen Sie Umsatzsteuer in Rechnung stellen, die sich Ihre Auftraggeber als Vorsteuer wieder abziehen können.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Welche Nachzahlungen bzw. erhöhte Vorauszahlungen können „gefährlich“ werden? Wo kann man da was abfangen – planen?
Lg, Martin

Antwort:

Generell sollte es zu keiner Nachzahlung an Umsatzsteuer durch die Jahreserklärung kommen - bei höher Nachzahlungen drohen Säumniszuschläge bzw. sogar ein Finanzstrafverfahren.

Die Nachzahlungen an Einkommensteuer sind ungefährlich - allerdings werden diese ab dem 1. Oktober der Folgejahres verzinst.

Generell sollten die Vorauszahlungen der tatsächlichen Einkommensteuer ensprechen - man kann die Vorauszahlungen auch unterjährig anheben bzw. herabsetzen lassen!

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Ich habe voriges Jahr weniger Umsatz gemacht als investiert. Heuer wird es sich die Waage halten. Nächstes Jahr würde ich sicher ein schönes Umsatzplus machen. Ein Freund hat mir geraten im 3. Jahr kein zu hohes Umsatzvolumen zu haben, da die Nachzahlungen usw. dann n Höhe schnellen. Was ist ihre Fachmeinung?

Antwort:

Generell können Sie die Verluste der Vorjahre bis zu 75 % der Einkünfte im laufenden (oder hier im 3. Jahr) gegenrechnen - es sollte daher zu keiner großen Nachzahlung kommen da die ersten T€ 11 an Einkommen steuerfrei sind.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

gibt es eine art checkliste, die man durchgehen kann, damit nix übersehen wird? wo finde ich so etwas?
danke, judith

Antwort:

Ich habe die Sonderbeilage des Erfolgsmagazins gestaltet - hier erhalten Sie im Artikel “Steuertipps konkret” wertvolle Tipps zur Steuergestaltung:

http://www.unternehmerweb.at/emagazin_pdf/sonderbeilage_dezember09.pdf

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbHIch habe die Sonderbeilage des Erfolgsmagazins gestaltet - hier erhalten Sie im Artikel “Steuertipps konkret” wertvolle Tipps zur Steuergestaltung: http://www.unternehmerweb.at/emagazin_pdf/sonderbeilage_dezember09.pdf

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Frage:

Welche Möglichkeiten gibt es in letzte Minute Bereiche zu erschließen, die steuerlich abzusetzen sind, dass man eine Steuerreduktion herbeiführt? können Spenden eingesetzt werden?
thanx, fundraiser

Antwort:

Auch hier möchte ich auf die Sonderbeilage (siehe letzte Frage verweisen)

Spenden aus dem Betriebsvermögen
Die Absetzbarkeit von Spenden wurde
gemeinsam mit der großen Steuerentlastung
beschlossen und gilt rückwirkend
ab 1. Jänner 2009.
Seitens der begünstigten Hilfsorganisationen
ist ein Nachweis über eine
zumindest bereits dreijährige karitative
Tätigkeit zu erbringen. Darüber hinaus
ist die jährliche Vorlage von durch einen
Wirtschaftsprüfer testierten Jahresabschlüssen
Voraussetzung. Es ist nicht
auszuschließen, dass in den nächsten
Jahren die Liste der spendenbegünstigten
Organisationen erweitert wird
Abzugsfähig sind auch werbewirksame
Katastrophenspenden an Hilfsorganisationen
oder Gemeinden, Direktspenden
an Familien oder Einzelpersonen sowie
Direktspenden an Arbeitnehmer des
Unternehmers. Aber auch hier sollte
dokumentiert werden.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

in welchen prozentualen schritten ist der steuersatz festgelegt. Wo liegt die höchste steuerbemessungsgrundlage in österreich?

Antwort:

Für die Einkommensteuer gilt folgende Tabelle:

Euro 11.000,00 0,00%
für die nächsten Euro 14.000,00 36,50%
für die nächsten Euro 35.000,00 43,21429%
für alle weiteren Beträge 50,00%

Die Körperschaftsteuer ist eine lineare Steuer von 25 %.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

S.g. Herr Mag. (FH) Hertel,
was halten Sie von Firmensitzverlegungen aus steuerlichen Gründen. Welche Länder wären hier zu empfehlen. Welche Auflagen gibt es hier zu erfüllen bzw. in wie weit darf man in Österreich präsent/aktiv sein? Was raten Sie – wo sehen Sie Ihre Empfehlung?
Mfg, Mag. Brunner

Antwort:

Eine Verlegung des Firmensitzes in sogenannte “Steueroasen” ist nur dann sinnvollen, wenn wirklich in diesen Ländern gearbeitet wird. Die reine Sitzverlegung hat steuerlich keine wirklichen Auswirkungen, da dann die zB slowakische Firma eine Betriebsstätte in Österreich begründet und die Gewinne wieder in Österreich zu versteuern sind.

Ich rate generell von solchen Konstrukten ab da sie meist steuerlich nicht halten bzw. auch keine wirklichen Steuervorteile bringen (zB in der Slowakei ist zwar der Steuersatz niedriger allerdings können manche Ausgaben steuerlich nicht abgesetzt werden - was den Vorteil aus dem niedrigeren Steuersatz wieder zunichte macht).

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbHEine Verlegung des Firmensitzes in sogenannte “Steueroasen” ist nur dann sinnvollen, wenn wirklich in diesen Ländern gearbeitet wird. Die reine Sitzverlegung hat steuerlich keine wirklichen Auswirkungen, da dann die zB slowakische Firma eine Betriebsstätte in Österreich begründet und die Gewinne wieder in Österreich zu versteuern sind. Ich rate generell von solchen Konstrukten ab da sie meist steuerlich nicht halten bzw. auch keine wirklichen Steuervorteile bringen (zB in der Slowakei ist zwar der Steuersatz niedriger allerdings können manche Ausgaben steuerlich nicht abgesetzt werden - was den Vorteil aus dem niedrigeren Steuersatz wieder zunichte macht).

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Frage:

Hallo,

ich bin Einzelunternehmerin und habe im September 2009 mit einem kleinen Kosmetikstudio die Selbstständigkeit begonnen. Mit Kolleginnen bin ich am überlegen, ob wir uns zusammenschließen und einen „All-in-One“-Kosmetiktempel aufbauen sollen. Jede von uns hat eine andere Profession, jede ich Einzelunternehmerin. Jetzt ist die Frage: Bleiben wir bei einer Vereinigung Einzelunternehmerinnen, oder müssen wir irgendeine Rechtsform bilden. Wenn ja – welche kommt hier in Frage? Wann könnten wir überhaupt umgründen? Brauchen wir einen Rechtsanwalt und einen gemeinsamen Steuerberater? Ganz wichtig ist es uns, dass keine die andere in den Konkurs, in die Insolvenz usw. bringen kann. Einigen wäre es auch sehr angenehm, dass sie ihren Umsatz nicht offiziel bekanntgeben müssen.

Was ist Ihr Tipp?

Antwort:

Prinzipiell können Sie Einzelunternehmerinnen bleiben - Sie können sich aber auch zu einer OG oder KG zusammenschließen - dies hat allerdings weitreichende Folgen die bedacht werden müssen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbHPrinzipiell können Sie Einzelunternehmerinnen bleiben - Sie können sich aber auch zu einer OG oder KG zusammenschließen - dies hat allerdings weitreichende Folgen die bedacht werden müssen.

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Frage:

Was sind die Vor- bzw. Nachteile für die Verrechnung der Umatzsteuer von Beginn? Was ist gängige Praxis wenn in Absehbarer Zeit ein Umsatz von mehr als 30T€ erreicht wird?

Antwort:

Der Vorteil der Verrechnung von Umsatzsteuer ist, dass Sie die von anderen Unternehmern in Rechnung gestellte Vorsteuer abziehen können.

Wenn Sie nur oder hauptsächlich an Unternehmer Rechnungen stellen (die sich die Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen können) rate ich zur sofortigen Optierung zur Umsatzsteuerpflicht.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

das hört sich vielleicht etwas komisch an. kann die „schließung“ eines geschäftes, angenommen durch ein angesteuertes insolvenzverfahren, einen steuerlichen vorteil bringen, wenn die trennung von geschäftspartnern vor der tür steht, einer der beiden weitermacht, aber in form eines neuen unternehmens in einer neuen struktur mit neuem partner? hoffe, sie kennen sich aus, wo ich hin will. bin auf ihre antwort gespannt.

Antwort:

Ich verstehe Ihre Frage sehr wohl.  Auch ein gesteuertes Insolventverfahren bedarf einer sorgfältigen Planung bzw. Begleitung durch einen Rechtsanwalt und Steuerberater.

Hier müssen sehr viele Fragen abgewogen werden, ob dieses sinnvoll ist. Einen generellen Vorteil kann ich aus steuerlicher Sicht nicht erblicken.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Ab wann soll ein Steuerberater für Neugründungen in Betracht gezogen werden? Gibt es hier kostengünstige unterstützung z.B. durch die WKO?

Antwort:

Generell sollte immer ein Steuerberater zumindest für eine generelle Beratung konsolutiert werden. Ob die WKO ein solches Service bietet entzieht sich meiner Kenntnis - denke aber, dass eine ein- bis zweistündige Beratung (Stundensatz zwischen € 100 und 150) sicherlich für jeden leistbar ist.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

sind freelancer und subunternehmer steuerliche günstiger als mitarbeiter? wo sind jeweils die vor- und nachteile?

Antwort:

Durch die Lohnnebenkosten sind Freelancer bzw. Subunternehmer immer günstiger als Diensnehmer.

Achtung - nicht in allen Bereichen können Freelancer beschäftigt werden - es gibt verschiedene Kriterien die immer zu einem Dienstverhältnis führen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Gibt es Steueroasen, wo, wie siedelt man das eigene Unternehmen dort an?

Antwort:

Bitte beachten Sie meine Antwort auf die Frage:

Firmensitzverlegungen aus steuerlichen Gründen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Lieber Experte,
wir stehen vor der Entscheidung 2010 entweder das bestehende Objekt umzubauen oder ein neues Objekt zu kaufen. Der Umbau würde in Summe um ca. 25.000 Euro billiger kommen. Nun überlegen wir, was aber steuerlich besser zu nützen ist. Sanierung eines bestehenden Bürogebäudes oder Kauf eines neuen Objektes. Was lässt sich Ihrer Meinung nach länger und besser steuerlich verwerten?
Lieben Dank, Fam. Breitner

Antwort:

Das kommt ganz auf Ihre Gewinnsituation an: Sollte Sie derzeit hohe Gewinne erwirtschaften kann der Umbau sinnvoll sein, da wahrscheinlich viele Dinge als Reparatur sofort abgeschrieben werden können.

Ich würde diesbezüglich aber auch an Förderungen denken (Thermische Sanierung etc…..)

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Ich möchte nächstes Jahr eine private Pensionsvorsorge machen. Ich habe gehört, dass es da unterschiedliche Varianten gibt: Einmal mit steuerlicher Absetzbarkeit und einmal ohne. Wissen sie da genaueres?
Lg, Simone Lechner

Antwort:

Dies hängt von der Ausgestaltung des Produktes ab. Bei einigen Produkten gibt hier auch Zuschüsse seitens der Finanz.

Ihr Versicherungsmarkler weiß bei jedem seiner Produkte, ob diese steuerliche absetzbar sind bzw. ob es einen Prämienzuschuss gibt.,

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Hallo Hr. Hertel,
ich möchte mit 2010 gründen und die Kleinunternehmerregelung nutzen. Also Verrechnung ohne Umsatzsteuer. Welche Vor- bzw. Nachteile ergeben sich noch durch die Kleinunternehmerregelung. Was passiert, wenn ich mit dem Umsatz dann doch über die 30.000 Euro komme? Habe ich Nachzahlungen, Fristen, Nachteile? Danke schon im Voraus für Ihre Unterstützung,
Petra Sonnleitner

Frage:

Bitte beachten Sie meine Antworten der Fragen:

Was mache ich im Fall eines Umsatzes von € 30.300,-?
Ab welchen Zeitpunkt macht es für Neugründer Sinn die Umsatzsteuer zu verrechnen?

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Stimmt es, dass die Korrektur von Zähnen im Bereich des Lächelns steuerlich absetzbar und geltend zu machen ist?

Antwort:

Zahnarztrechnungen sind als “außergewöhnliche Belastung” steuerlich absetzbar.

Es gibt aber eine sogenannte “zumutbare Mehrbelastung”, das bedeutet, dass Ihnen der Gesetzgeber auf Grund Ihrer Einkommens und Ihrer familiären Situation (Kinder ja/nein etc.) einen bestimmten Prozentsatz Ihrer Einkommens als zumutbar erachtet. Generell rate ich solche Ausgaben (Brille / Zahnbehandlungen  etc.) in einem Jahr zu sammeln damit die Grenze der zumutbaren Mehrbelastung sicher überschritten wird.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Was halten Sie aus steuerlicher Sicht von Mitarbeiterbeteiligungen?

Antwort:

Solange Sie sich innerhalb der Freigrenzen des EStGs für unentgeltliche Mitarbeiterbeteiligungen bewegen halte ich diese für sehr sinnvoll. Sollten Sie Ihre Mitarbeiter zu einem höheren Ausmaß beteiligen wollen liegt ein Vorteil aus dem Dienstverhältnis vor.

Wichter ist aber der Bindungseffekt der Mitarbeiter an das Unternehmen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Was heißt das genau, wenn das Finanzamt ein Unternehmen als Liebhaberei bezeichnet, was muss man belegen, vorweisen …

Antwort:

Es geht hier um die Erziehlung eines Gesamtüberschusses - d.h. in den Anfangsjahren kann man ruhig Verluste erzielen, die aber in den Folgejahren durch Gewinne aufgewogen werden. Ist das nicht der Fall - oder fehlt die Gewinnerzielungsabsicht vor vornherein - sieht die Finanzbehörde das Unternehmen nicht als Einkunftsquelle - d.h. die Verluste sind steuerlich nicht absetzbar. Selbstverständlich können Sie das Unternehmen weiterführen - es hat steuerliche keine Konsequenzen - aber wer “kauft” schon gerne Arbeit!

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Zum aktuellen Anlass: Weihnachtsgeschenke! Bis zu welchem Betrag kann ich pro Kopf meine Kunden, Partner und Mitarbeiter beschenken. Diese Info bitte auch für Geburtstagsgeschenke. Sind Incentives noch erlaubt?

Antwort:

Mitarbeiter:Weihnachtsgeschenke bis maximal € 186,00 steuerfrei

(Weihnachts-)Geschenke an Arbeitnehmer sind innerhalb eines Freibetrages von € 186.00 jährlich lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei, wenn es sich um Sachzuwendungen handelt (zB Warengutscheine, Goldmünzen). Geldgeschenke sind immer steuerpflichtig.
Achtung: Wenn die Geschenke an Dienstnehmer über bloße Aufmerksamkeiten (zB Bücher, CDs, Blumen) hinausgehen, besteht Umsatzsteuerpflicht.
Betriebsveranstaltungen (zB Weihnachtsfeiern) bis € 365,00 pro Arbeitnehmer steuerfrei

Für die Teilnahme an Betriebsveranstaltungen (zB Betriebsausflug, Weihnachtsfeier) gibt es pro Arbeitnehmer und Jahr einen Steuerfreibetrag von € 365,00.

Denken Sie bei der betrieblichen Weihnachtsfeier daran, dass alle Betriebsveranstaltungen des ganzen Jahres zusammengerechnet werden. Ein eventueller Mehrbetrag ist steuerpflichtiger Arbeitslohn.

Kunden:
Geschenke an Kunden unterliegen der Umsatzsteuer (sogenannte Eigenverbrauchsbesteuerung). Ausgenommen sind nur Geschenke bis zu einem Wert von € 40.– und Warenmuster. Also Achtung bei teuren Geschenken an Kunden. Bei teuren Geschenken wird Entgeltscharakter vorliegen. Zum Beispiel verschenkt ein Unternehmer ein Reise an einen Kunden (weil dieser zB einen sehr großen Auftrag erteilt hat) wird dieser diesen Vorteil als Betriebseinnahme versteuern müssen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

In welchem Ausmaß kann ein Bildungs- oder Seminarreise mit der Belegschaft steuerlich abgesetzt werden?

Antwort:

Solche Reisen sind immer steuerlich voll absetzbar.

Achtung - Vorteil aus dem Dienstverhältnis: Hat die Reise eher den Charakter eines Betriebsausfluges und kostet diese mehr als € 365,00 pro Person und Jahr führt dies zu einem Vorteil aus dem Dientverhältnis und wird der Sozialversicherung bzw. der Lohnsteuer unterworfen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Welchen Vorteile bringt es mir als Unternehmer, wenn ich meinem Mitarbeiter einen Dienstwagen zur Verfügung stelle. Was ist steuerlich für mich der Vorteil? Und wird das auf das eigentliche Gehalt aufgerechnet?

Antwort:

Es wird ein sogenannter Sachbezug verrechnet - dieser richtet sich nach dem Anschaffungswert des KFZs bzw. ob im Monat mehr als 500 km privat gefahren werden.

Der Vorteil liegt darin, dass das Auto dem Mitarbeiter vergleichsweise wenig kostet (Lohnsteuer und SV-Beiträge) und er - da ihm diese Ausgaben wegfallen - mehr verfügbares Einkommen hat.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Ab wann werden Geschenke „unmoralisch“? Was kann im schlimmsten Fall passieren für Schenker und Beschenkten passieren?

Antwort:

Geschenke an Kunden unterliegen der Umsatzsteuer (sogenannte Eigenverbrauchsbesteuerung). Ausgenommen sind nur Geschenke bis zu einem Wert von € 40.– und Warenmuster. Also Achtung bei teuren Geschenken an Kunden. Bei teuren Geschenken wird Entgeltscharakter vorliegen. Zum Beispiel verschenkt ein Unternehmer ein Reise an einen Kunden (weil dieser zB einen sehr großen Auftrag erteilt hat) wird dieser diesen Vorteil als Betriebseinnahme versteuern müssen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

ich löse mit 2010 einen 2. gewerbeschein. hat das steuerlich auswirkungen – muss ich für beide gewerbeausübungen eine steuer machen?

Antwort:

Sie müssen die Gewinne getrennt ermitteln (für jeden Gewerbetrieb) und auch zwei E1a-Formulare abgeben. die Umsatzsteuer wird gemeinsam ermittelt bzw. auch gemeinsam für beide Betriebe abgeführt.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Wie schaut es mit Prämienzahlungen für Mitarbeiter aus, um die Steuer zu reduzieren? Möglich oder abzuraten?

Antwort:

Wenn diese Prämienzahlungen das Jahressechstel (inkl. UZ und WR) nicht überschreiten ist dies steuerlich sinnvoll da diese dann mit 6 % versteuert werden.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:

Hallo,
danke für Ihre Antwort. sie schreiben, dass wir Einzelunternehmerinnen bleiben können. Das heißt, wir teilen alle Investitionen. Wie funktioniert das aber mit der Miete. Den Mietvertrag muss dann eine von uns übernehmen? Da ist das Risiko halt auch hoch!! Sie schreiben aber auch von einer OG oder KG. Wie unterscheiden sich die beiden und was müssten wir jeweils machen? Wo verleiren wir “Rechte” die wir kennen und wo würde es eindetugie Vorteile bringen?

Antwort:

Die Miete müsste eine von Ihnen übernehmen und der anderen anteilig weiterverrechnen. Klappt die Partnerschaft alla long nicht behält die Mieterin das Mietobjekt und die anderen muss ausziehen.

Bei einer Vergesellschaftung ist eine Trennung schwerer möglich. OG bedeutet, dass beide zu ungeteilter Hand für die Schulden der Gesellschaft haften bei einer KG haftet eine von Ihnen voll und die andere nur mit ihrer Einlage.

Welche Rechte meinen Sie?

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage;

hi, ich klinke mich einfach so mal ein. sie haben bei der fragen “freelancer oder mitarbeiter” geantwortet: Achtung - nicht in allen Bereichen können Freelancer beschäftigt werden - es gibt verschiedene Kriterien die immer zu einem Dienstverhältnis führen.

in welchen bereichen kann kein freelancer beschäftigt werden? was führt zu einem dienstverhältnis.

is spannend für mich, weil auch grad thema.

Antwort:

Kriterien sind zB:

Einbindung in die Organisation - oder hat der Freelancer eine eigene Organisation
Verfügt der Freelancer über eine Betriebsmittel
Ist der Freelancer weisungsgebunden
Besteht ein Vertretungsrecht

Wichtig dabei ist auch, dass dieser eine Gewerbschein inne hat und bei der SVA pflichtversichert ist.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:
hallo hr mag hertel,
sie erwähnen in einer antwort außergewöhnliche belastungen,
was fällt darunter?

lg


Antwort:
das ist breit gefächert und reicht von Krankheitskosten, Behinderungen, Naturkatastrophen bis hin zu Kinderbetreuungskosten oder Ausbildungskosten von Kindern.
Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:
Ausgangsbasis:
EinnahmenAusgabenRechner mit Basispauschalierung 12%.

Ist das Absetzen von Spenden von bis zu 10% des Gewinnes zusätzlich zur Basispauschalierung möglich?
(Bemessungsgrundlage in diesem Fall wäre dann der Gewinn vor Abzug der Basispauschalierung?)

Danke & Mit freundlichen Grüßen
Sebastian
Patrick Kerschbaumer

Antwort:
Nein - mit der Basispauschalierung sind bis auf wenige Ausnahmen (wie Löhne und Gehälter, Pflichtversicherungsbeiträge, Fremdleistungen und Ware, etc.) alle Betriebsausgaben abgegolten.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:
Folgende Situation:
Vermietet werden 10 Wohnungen. Eine Wohnung wird für EUR 300 + 10% Ust (30 EUR) monatlich vermietet. Die Prognoserechnung ergibt, dass sich voraussichtlich kein Gewinn über 20 Jahre ergeben wird (aufgrund von Afa, etc..).

Welche Auswirkung hat das, insbesondere muss in diesem Fall trotzdem Umsatzsteuer für die Vermietung dieser Wohung bezahlt werden oder darf diese Wohnung dann so behandelt werden, als existiere diese für das Finanzamt nicht?

danke & lg
Sebastian

Antwort:
Wenn das gesamte Objekt einen Gesamtüberschuss erzielt dann ist diese Wohnung steuerlich relevat - Umsatzsteuer is jedenfalls in Rechnung zu stellen.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Frage:
Ich glaube,
das ich es verstanden habe. Somit erübrigt sich wahrscheinlich auch meine Frage nach den Rechten. Ich habe gemeint, dass man als Einzelunternehmerin ja zu 100% entscheidet, was man will oder nicht, was man anschaft, was nicht …. da wollte ich wissen, wie das dann bei einer OG oder KG ist. Ob wir uns alle demokratisch einigen müssen, eine das sagen hat ….

Antwort:
das kann im Gesellschaftsvertrag geregelt werden -
prinzipiell herrscht aber Demokratie und bei 50:50 eine Patt-Stellung
Alternativ kann eine von Ihnen aberauch mehr als 50 % der Anteile halten und damit das Sagen haben.

Mag. (FH) Peter Hertel Steuerberatungs GmbH

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Suchmaschinenmarketing - Google Adwords - Schlüssige Suchwörter

• Stimmen Sie Ihre Keywords auf die geschalteten Textanzeigen entsprechend ab.
• Definieren Sie Ihre Kampagnenziele exakt und genau.
• Passen Sie Keywords, Textanzeigen und Landingpage aneinander an.
• Verwenden bzw. wählen Sie bei Ihrer Google Adwords Kampagne nur Keywords, die auch zu Ihrem Produkt/Unternehmen passen. Lassen Sie sich nicht von anderen beeinflussen
• Nutzen Sie auch das Keyword-Tool von Google, welches Ihnen hilft, weitere möglicherweise relevante Keywords zu finden.

Keyword-Analyse

• Suchmaschinenmarketing hat mit der Sprache der Zielgruppe, und nicht mit der Sprache des Unternehmens zu tun.

• Versetzen Sie sich daher bei der Planung der Keywords in die Zielgruppe.

• Keyword-Analyse bedeutet auch, Fehler bei der Auswahl der Keywords zu kennen, und beim nächsten Mal nicht mehr zu machen.

• Verwechseln Sie Masse nicht mit Klasse. Gehen Sie nicht vom generellen/allgemeinen aus, sondern spezifizieren Sie Ihre Keywords.

• Suchmaschinenwerbung und die richtige Erfolgsmessung.

• Tipps, Tricks und umfassendem Know-how über die verschiedenen Suchmaschinen, deren Nutzer und Zielgruppen.

• Suchmaschinenmarketing noch gezielter und effektiver als Absatzkanal und Markenführungsinstrument nutzen.

Bei diesem Chat geht es um Fragen wie:

• Was sind die klassischen Fehler bei der Keyword-Analyse?
• Wie können Fehler bei der Keyword-Analyse vermieden werden, wenn eigene Keyword-Welten geschaffen werden?
• Welche Faktoren müssen bei einer erfolgreichen Keyword-Analyse berücksichtigt werden?
• Wie kann ich die Keyword-Grundmenge ermitteln, - Marktforschung betreiben, - Webseite/Landingpage effizient optimieren.
• Welche Suchwörter bringen den nötigen Erfolg, welche sollten auf jeden Fall vermieden werden?
• Welche Bedeutung haben Suchmaschinen?
• Wer nutzt welche Suchmaschine und zu welchem Zweck?
• Was ist Erfolgsmessung beim Suchmaschinenmarketing?
• Was bringt die Erfolsmessung

Chat-Experten:

Melanie Rohm, Bakk. phil.

Internetagentur „Meisterwerk“
Telefon: +43-2732-810 75-27
rohm@meisterwerk.at
www.meisterwerk.at

Stefan Marz

Marketing- & Salesmanager
„Wer liefert was“ Ges.m.b.H.
Telefon: +43-2243-337 65
info@wlw.at
www.wer-liefert-was.at

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Frage:
was für Suchwörter sollte ich eingeben wenn ich meine
Dienstleistung nur in einer Region bzw. Bundesland anbieten möchte ?

Antwort:
Ich gehe davon aus, dass Suchmaschinenmarketing gemeint ist und da ist es bei Google so, dass man die Kampagne auf bestimmte Regionen und Bundesländer beschränken kann.
Das heißt, die jeweilige Anzeigengruppe erscheint nur in dem gewünschten Bundesland oder der Region.
Melanie Rohm, Bakk. phil.
Meisterwerk Internetagentur GmbH


Antwort:
Es empfiehlt sich die gesamte Kampagne (also alle relevanten Suchwörter) regional einzugrenzen. So kann zum einen der regionale Bezug hergestellt werden, und auf der anderen Seite sind weiterhin alle Keywords entsprechend online und stehen für die anschließende Analyse zur Verfügung.
Stefan Marz
Wer liefert was? GmbH

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Frage:
Wie kann ich sinnvolle Kriterien für die Auswahl meines
Internet Marketingpartner finden?
Welche Preis-/Kostenmodelle sind üblich?

Wir seid ein Internet-Startup, dass sich auf Sprachenlernen mittels eLearning spezialisiert hat.

Danke,

Antwort:
So allgemein kann man das nicht sagen! Das hängt immer davon ab was vom Kunden gewünscht wird.
Aber im großen und ganzen kann man sagen, Ihr Internetpartner sollte eine große Bandbreite bedienen können!
So wie Meisterwerk: zum einen erstellen wir Webseiten, bieten SEO, SEM und können auch sonstige gewünschte Werbemaßnahmen im Bereich onlinemarketing anbieten.
Am besten ist es immer wenn man bei einer Agentur möglichst viel verbinden kann.

Überprüfen Sie die Referenzen der Agentur und laden Sie Mitarbeiter des Unternehmens einfach mal ein!
Melanie Rohm, Bakk. phil.
Meisterwerk Internetagentur GmbH

Antwort:
Sehr geehrter Herr Brunner, eine gute Orientierung geben Ihnen Empfehlungen, Referenzen und umgesetzte Projekte. Generell müssen Sie entscheiden in welchem Bereich Sie Unterstützung benötigen: Suchmaschinenmarketing (Sie sind genau dort vertreten, wo Ihre Zielgruppe sucht), Display Werbung (Banner, Pop-Ups & Co), E-Mail-Marketing (E-Mailings), Online-PR (Öffentlichkeitsarbeit im Internet) und Social-Media-Optimierung (Blogs, Foren, etc.). Wählen Sie die, für Sie bzw. Ihre Zielgruppe passende Maßnahme bzw. Partner.
Stefan Marz
Wer liefert was? GmbH

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