tour7on7.blogspot.com

Văn hóa doanh nghiệp

noreply@blogger.com (Anonymous) — Thu, 23 Jun 2011 08:02:00 -0700

“Văn hóa doanh nghiệp”(VNDH) là sự chia sẻ về giá trị, mục tiêu và lễ nghi ứng xử, nó thể hiện sự khác biệt về đẳng cấp của một doanh nghiệp. Cách đây vài năm, các donah nghiệp đặc biệt chú trọng đến vấn đề này. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu và nhìn nhận đúng đắn giá trị của nó, họ cho rằng nó lỗi thời, lộn xộn và chỉ là một hình thức giấu giếm sự quản lý yếu kém.

VHDN không phải là một cái gì đó ngớ ngẩn và lỗi thời như một số người suy nghĩ. Ngược lại, nó thật sự rất quan trọng cho sự phát triển và lớn mạnh của mỗi doanh nghiệp. Những tập đoàn lớn trên thế giới như IBM, P&G, Morgan Bank đã phát triển rất mạnh và sở hữu đội ngũ nhân tài hùng hậu vì họ đã biết xây dựng và phát huy hiệu quả sức mạnh của VHDN. Xây dựng VHDN không phải ngày một ngày hai mà là cả một quá trình lâu dài với 7 bước cơ bản sau :

Nâng cao tiêu chuẩn tuyển dụng, đơn giản hóa quy trình tuyển dụng của doanh nghiệp.
Thử thách nhân viên mới, giúp họ từ bỏ những thói quen xấu.
Người quản lí cũng phải bắt đầu học từ cái nhỏ nhất.
Hãy chia sẽ với mọi người về mục tiêu của công ty bạn và có phần thưởng khích lệ nếu họ đạt được mục tiêu đó.
Hướng tới những mục tiêu cao cả hơn.
Phát triển văn hóa truyền thốnng doanh nghiệp.
Hỗ trợ đội ngũ duy trì và phát triển VHDN

Nguồn : "Những điều trường HARVARD vẫn không dạy bạn" của MARK H.McCORMACK

Các vấn đề khác về bao thanh toán

noreply@blogger.com (Unknown) — Sat, 11 Jun 2011 06:35:00 -0700

Tài sản đảm bảo:
+ Bất động sản
+ Tín chấp - Các khoản phải thu đã hình thành

Tỷ lệ tài trợ: thông thường khoảng từ 70 - 90% giá trị khoản phải thu

Chi phí bao thanh toán: thông thường sẽ gồm có:
+ Lãi vay, thường chính là lãi suất cho vay
+ Phí bao thanh toán
+ Các phí khác (phí gia hạn,...)

Truy đòi bên bán hàng: trong trường hợp bên mua không thực hiện đúng/đầy đủ nghĩa vụ thanh toán cho TCTD bao thanh toán thì TCTD sẽ thực hiện truy đòi bên mua, trong thời gian truy đòi này thì TCTD vẫn có quyền đòi nợ các khoản phải thu với bên mua hàng.

Cho vay để thực hiện việc bao thanh toán: trong trường hợp bên mua hàng chưa đáp ứng vốn kịp thời để thực hiện thanh toán các khoản phải trả cho bên bán (đã được TCTD bao thanh toán) thì TCTD có thể xem xét để cho bên mua (hoặc bên bán) vay tiền để thực hiện nghĩa vụ thanh toán (hoặc thực hiện nghĩa vụ khi TCTD truy đòi - áp dụng với bên bán)

Một số giấy tờ cần lưu ý trong bộ hồ sơ để tín dụng cho doanh nghiệp

noreply@blogger.com (Unknown) — Thu, 9 Jun 2011 08:44:00 -0700

Việc cho vay vốn đối với các doanh nghiệp/công ty, ngoài một số giấy tờ cơ bản như giấy phép đăng ký kinh doanh, quyết định thành lập, sẽ có một số loại giấy tờ đặc biệt mà chúng ta cần quan tâm:

- Chứng chỉ hành nghề đối với các ngành nghề cần giấy phép: như công ty dược, các nơi phân phối các sản phẩm dược (người đại diện phải có bằng dược sĩ,...), công ty thực phẩm, công ty xây dựng,...
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc (tổng giám đốc), kế toán trưởng & biên bản điều lệ công ty: các văn bản này sẽ giúp nhân viên tín dụng xác định được đối tượng có quyền quyết định đi vay của doanh nghiệp/công ty

- Quy chế về quản lý tài chính hoặc Quy chế về quản lý tài chính của Tổng Công ty (đối với các khách hàng vay vốn là Tổng Công ty): giúp xác định được việc đi vay này có nằm trong quy định, có vượt mức đi vay theo quy định của công ty hay không,...

- Biên bản họp Hội đồng Quản trị công ty về việc ủy quyền cho Giám đốc công ty vay vốn Ngân hàng (tham chiếu theo Điều lệ Công ty): giúp xác định quyết định đi vay của người đại diện công ty là phù hợp và có sự đồng ý của hội đồng quản trị,...

* Đối với các hoạt động xuất/nhập khẩu cần một số loại giấy tờ khác cần quan tâm

Các khoản phải thu thường không được bao thanh toán

noreply@blogger.com (Unknown) — Thu, 9 Jun 2011 08:27:00 -0700

Gồm những giao dịch, thỏa thuận sau:
- Giao dịch bất hợp pháp
- Hàng hóa bị pháp luật cấm
- Giao dịch có dấu hiệu tranh chấp
- Bán hàng dưới hình thức ký gửi (bên ký gửi chỉ bán hàng theo sự ủy thác của bên khác, không phát sinh nhu cầu thanh toán cho các lô hàng ký gửi,...)
- Lô hàng bán đang được cầm cố thế chấp
- Các khoản phải thu có thời hạn thanh toán còn quá dài (thông thường các TCTD không nhận bao thanh toán cho các khoản phải thu còn thời hạn thanh toán trên 180 ngày trở lên) hoặc các quyền đòi nợ chưa hình thành (ký hợp đồng nhưng chưa giao hàng -> chưa phát sinh nghĩa vụ)
- Các khoản phải thu đã vượt quá thời hạn thanh toán theo hợp đồng mua bán.

Nguồn: Sưu tầm Internet

Các khái niệm cơ bản của Bao thanh toán

noreply@blogger.com (Unknown) — Thu, 9 Jun 2011 08:05:00 -0700

Các khái niệm cơ bản:

Bao thanh toán là gì? là hình thức cấp tín dụng mà các tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng cho doanh nghiệp là bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua mua bán hàng hóa. TCTD với vai trò là đơn vị bao thanh toán sẽ hỗ trợ doanh nghiệp bổ sung vốn lưu động thúc đẩy hoạt động thương mại, bao gồm thương mại trong nước và quốc tế.

Bao thanh toán có quyền truy đòi: là loại bao thanh toán trong đó TCTD có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng, khi bên mua hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu đã được TCTD nhận bao thanh toán.
Thông thường các TCTD chỉ chấp nhận bao thanh toán loại này vì sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng.

Các khoản phải thu: là số tiền mà bên bán phải phải thu từ bên mua hàng trong những khoản thời gian được xác định trong hợp đồn mua bán hàng hóa

Số dư bao thanh toán: là số tiền mà TCTD ứng trước cho bên bán hàng chưa được bên mua hàng thanh toán.

Các hình thức bao thanh toán:
- Bao thanh toán theo món: với từng khoản phải thu, TCTD ký một hợp đồng tín dụng với bên bán hàng.
- Bao thanh toán theo hạn mức: TCTD cấp cho bên bán hàng một số dư bao thanh toán trong một khoản thời gian xác định mà tại bất cứ thời điểm nào trong thời hạn của hạn mức, tổng số dư bao thanh toán với bên bán hàng không được vượt quá số dư này. Mỗi lần ứng trước, bên bán hàng chỉ cần ký với TCTD khế ước nhận nợ (giấy nhận nợ).
- Đồng bao thanh toán: Các TCTD cùng thực hiện bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó có một TCTD đứng ra làm đầu mối thực hiện việc tổ chức bao thanh toán.

Nguồn: Sưu tầm

Những điểm cần lưu ý trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp (2)

noreply@blogger.com (Unknown) — Fri, 3 Jun 2011 09:25:00 -0700

Phần 2: Hồ sơ cần quan tâm trong báo cáo tài chính:

Những hồ sơ sau sẽ giúp chúng ta trả lời tốt nhất cho các câu hỏi được nhắc đến ở Phần 1

1. Bảng chi tiết số phát sinh (bảng cân đối số phát sinh) -> cho biết các khoản mục nào phát sinh nhiều trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp (DN).
2. Bảng kê chi tiết công nợ phải thu & phải trả -> trả lời câu hỏi "Ai chiếm tỷ trọng lớn trong các chỉ tiêu này?"
3. Bảng kê chi tiết hàng tồn kho -> trả lời câu hỏi "Hàng tồn kho nào là chủ yếu?"

Do đa phần các DN mà các TCTD cấp tín dụng là ở quy mô vừa và nhỏ nên chúng ta có thể không ưu tiên xem xét đến "Báo cáo lưu chuyển tiền tệ" và "Thuyết minh báo cáo tài chính".

Những điểm cần lưu ý trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp (1)

noreply@blogger.com (Unknown) — Fri, 3 Jun 2011 09:10:00 -0700

Phần 1: Các khoản mục quan trọng:

Thông thường, khi thẩm định hồ sơ tài chính của doanh nghiệp (DN), chúng ta thường chú trọng nhiều đến báo cáo tài chính (BCTC), vậy những khoản mục nào được quan tâm ưu tiên?

1. Công nợ: Chúng ta thường trả lời các câu hỏi sau
- Phải thu lớn hơn phải trả? -> DN trong tình trạnh bị chiếm dụng vốn. Ngược lại, phải trả lớn hơn phải thu? -> DN chiếm dụng được một phần nguồn vốn;
- Phải thu (phải trả) chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng tài sản (nguồn vốn)? Chúng bao gồm những gì? Những đối tác chiếm dụng nhiều? (chiếm dụng nhiều của đối tác nào?);
- Vì sao công nợ tăng? (do tạo được uy tín với nhà cung cấp nên chiếm dụng vốn, do mở rộng hoạt độngsản xuất kinh doanh nên cho đối tác nợ tiền, do chậm thanh toán,...);
- Các khoản vay nợ ngắn & dài hạn được sử dụng như thế nào?
- Ngoài ra, chúng ta có thể quan tâm đến thời hạn thanh toán, thời hạn được trả chậm,...

2. Hàng tồn kho (HTK):
- HTK có chiếm tỷ lệ lớn trong tổng tài sản? Điều này là tốt hay không tốt?
- HTK tăng hay giảm mạnh vì sao?
- Hàng tồn kho gồm những gì? Hàng tồn kho nào là chủ yếu?
- Ngoài ra, chúng ta có thể quan tâm đến thời gian tồn kho bình quân, thời điểm tồn kho nhiều trong năm,...

3. Doanh thu & Giá vốn hàng bán:
- Lĩnh vực nào chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu & giá vốn?
- Giá vốn chiếm bao nhiêu % doanh thu?
- Giá vốn tăng/giảm vì lý do gì? Có cùng chiều với sự tăng/giảm doanh thu? Tăng nhanh/chậm hơn doanh thu? Điều này tốt hay không tốt? (đôi khi giá vốn giảm không hẳn do DN thu hẹp quy mô mà là do DN chuyển đổi lĩnh vực hoạt động; DN hoạt động hiệu quả hơn - nếu doanh thu vẫn tăng, không đổi hay chỉ giảm nhẹ;...)

4. Ngoài ra, một số khoản mục khác cũng cần quan tâm khi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị tài sản & nguồn vốn như:
- Các khoản đầu tư ngắn & dài hạn
- Tài sản cố định
- Thu nhập khác
...

Xem tiếp Phần 2

Mục đích của doanh nghiệp khi chiết khấu chứng từ xuất khẩu

noreply@blogger.com (Unknown) — Thu, 2 Jun 2011 08:45:00 -0700

Mục đích của việc chiết khẩu bộ chứng từ xuất khẩu là nhằm đáp ứng nhu cầu vốn sau:

1. Thanh toán nợ vay nếu nguồn thanh toán từ L/C xuất khẩu là nguồn trả nợ của các khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng;

2. Bổ sung vào tài khoản ký quỹ nhằm:
+ Thanh toán các khoản nhờ thu hàng nhập khẩu;

+ Thanh toán L/C nhập khẩu nếu nguồn đảm bảo thanh toán là L/C xuất khẩu được chiết khấu;

3. Thực hiện các hoạt động bổ sung vốn sản xuất kinh doanh khác phù hợp với quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà Nước.

Bộ hồ sơ đề nghị chiết khấu

noreply@blogger.com (Unknown) — Thu, 2 Jun 2011 08:23:00 -0700

Thông thường doanh nghiệp xuất khẩu muốn chiết khẩu bộ chứng từ sẽ cần cung cấp cho các TCTD những giấy tờ sau:

- Với chiết khấu từng lần, lần đầu chiết khấu hoặc mở hạn mức chiết khấu:
1. Hồ sơ pháp lý:
+ Giấy ĐKKD
+ Giấy Đăng ký mã số thuế & mã số xuất nhập khẩu
+ Điều lệ công ty
+ Quyết định bổ nhiệm người đại diện, văn bản ủy quyền xác định thẩm quyền của người sẽ ký kết các hợp đồng chiết khấu với TCTD (nếu có)
+ CMND của người đại diện (có thể có thêm hộ khẩu)
2. Hồ sơ tài chính:
+ Báo cáo tài chính 02 năm gần nhất
+ Tờ khai VAT các tháng (thường là 06 tháng hoặc 12 tháng gần nhất)
3. Hồ sơ bộ chứng từ chiết khấu:
+ Đề nghị chiết khấu (thường phải theo mẫu của TCTD nhận chiết khấu)
+ Hợp đồng chiết khấu (theo mẫu của TCTD nhận chiết khấu)
+ Bộ chứng từ xuất khẩu (với D/P và D/A là bộ chứng từ gốc hoàn hảo, với L/C xuất khẩu là bộ chứng từ gốc hoàn hảo hoặc bộ dị đồng được ngân hàng phát hành L/C chấp nhận và các tu chỉnh gốc nếu có).

- Với chiết khấu trong hạn mức chiết khấu:
1. Chỉ cần các hồ sơ của điểm số 3 nêu trên
2. Ngoài ra doanh nghiệp có thể bổ sung thêm:
+ Báo cáo tài chính quý gần nhất
+ Tờ khai VAT các tháng gần nhất (thông thường là 03 tháng gần nhất)

Nguồn: Sưu tầm Internet

Các loại chứng từ xuất khẩu thường được chiết khấu

noreply@blogger.com (Unknown) — Thu, 2 Jun 2011 07:22:00 -0700

Thông thường các TCTD thường chỉ nhận chiết khấu các loại chứng từ xuất khẩu sau:

1. Bộ chứng từ xuất khẩu thanh toán theo phương thức tín dụng thư, bao gồm L/C xuất khẩu trả ngay và L/C xuất khẩu trả chậm.

2. Bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu, bao gồm D/P (nhờ thu trả ngay) và D/A (nhờ thu trả chậm).

P/s:
- Các TCTD thường chỉ chấp nhận các bộ chứng từ trên có thời hạn thanh toán còn lại dưới 180 ngày.
- Thời hạn chiết khấu thường được các TCTD áp dụng thường không quá 03 tháng, lãi suất chiết khấu thường là lãi suất cho vay được áp dụng tại thời điểm chiết khấu (thông thường là 30 ngày với L/C trả ngay, 60-90 ngày với L/C trả chậm, D/P, D/A,...)
- Tỷ lệ chiết khấu thường được áp dụng cao nhất với L/C trả ngay (lên đến 95% giá trị bộ chứng từ xuất khẩu).

Một số khái niệm về chiết khấu bộ chứng từ

noreply@blogger.com (Unknown) — Wed, 1 Jun 2011 07:04:00 -0700

Một số khái niệm (Áp dụng cho chứng từ xuất khẩu):

- Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu: là một hình thức cấp tín dụng thông qua việc ứng trước một khoản tiền cho nhà xuất khẩu trên cơ sở giá trị bộ chứng từ xuất khẩu hoàn hảo được người xuất khẩu xuất trình hoặc bộ chứng từ có dị đồng nhưng được ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) chấp nhận dị đồng.

- Bộ chứng từ hoàn hảo: là bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều kiện và điều khoản qui định trong thư tín dụng (L/C) gốc đính kèm các bộ chứng từ xuất khẩu gốc, được xuất trình tại tổ chứng tín dụng (TCTD) nhận chiết khấu.

- Các hình thức chiết khấu chứng từ xuất khẩu:
+ Chiết khấu không truy đòi: TCTD nhận chiết khấu bộ chứng từ không được quyền đòi đơn vị xuất khẩu đã chiết khấu bộ chứng từ tại TCTD này trong trường hợp ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) hay bên thanh toán (nhà nhập khẩu) từ chối thanh toán bộ chứng từ. Hình thức này rất ít được các TCTD sử dụng vì mang nhiều rủi ro thanh toán cho TCTD.
+ Chiết khấu có truy đòi: TCTD nhận chiết khấu bộ chứng từ được quyền đòi đơn vị xuất khẩu đã chiết khấu bộ chứng từ tại TCTD này trong trường hợp ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) hay bên thanh toán (nhà nhập khẩu) từ chối thanh toán bộ chứng từ. Hình thức này được các TCTD sử dụng phổ biến vì rủi ro thanh toán chứng từ chiết khấu được giảm đi rất nhiều, do có cam kết sẽ thanh toán của bên nhà xuất khẩu khi bên thanh toán (nhà nhập khẩu) không thực hiện nghĩa vụ của mình.

Bảo đảm cho bảo lãnh

noreply@blogger.com (Unknown) — Wed, 25 May 2011 03:43:00 -0700

Các hình thức bảo đảm cho bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh mà các TCTD thường áp dụng:
- Ký quỹ (100% hoặc thấp hơn 100% giá trị bảo lãnh, trường hợp dưới 100% thì phần giá trị bảo lãnh còn lại sẽ được bổ sung các hình thức tiếp theo sau)
- Cầm cố, thế chấp tài sản
- Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba
- Bảo lãnh đối ứng của các TCTD khác
- Các biện pháp bảo đảm hợp pháp khác phù hợp với yêu cầu của TCTD và phù hợp với quy định của pháp luật (ví dụ như tín chấp,...).

Miễn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

noreply@blogger.com (Unknown) — Wed, 25 May 2011 03:30:00 -0700

Các TCTD sẽ được miễn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với các trường hợp sau:
1. Bên nhận bảo lãnh (bên có quyền, đối tác của bên được bảo lãnh) trả lại bản cam kết bảo lãnh gốc và có văn bản hủy bỏ hoặc không chấp nhận cam kết bảo lãnh của TCTD;
2. Bên nhận bảo lãnh (bên có quyền) có văn bản miễn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho TCTD. Lưu ý là trường hợp này sẽ không ảnh hưởng tới việc thực hiện nghĩa vụ của bên được bảo lãnh (khách hàng của TCTD) đối với bên nhận bảo lãnh, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận khác hoặc phát luật có quy định TCTD phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

Trường hợp chỉ một TCTD trong số nhiều TCTD đồng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của khách hàng được bên nhận bảo lãnh miễn thực hiện phần nghĩa vụ bảo lãnh của mình thì những TCTD khác vẫn phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh mà họ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.

Sử dụng ngôn ngữ trong bảo lãnh ngân hàng

noreply@blogger.com (Unknown) — Wed, 25 May 2011 00:24:00 -0700

Thông thường các TCTD trong một quốc gia sẽ sử dụng các văn bản liên quan đến giao dịch bảo lãnh do TCTD đó thực hiện được lập bằng ngôn ngữ chính nước đó sử dụng (ví dụ TCTD ở Việt Nam sẽ chọn ngôn ngữ trong các văn bản liên quan là tiếng Việt).
Trường hợp nếu có bên nước ngoài tham gia, các bên có thể thỏa thuận sử dụng một thứ tiếng nước ngoài thông dụng. Các tài liệu này phải được dịch ra ngôn ngữ chính sử dụng trong văn bản của nước bản địa để đính kèm khi gửi cho các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền. Khi có phát sinh tranh chấp thì bản có ngôn ngữ chính của nước đó sẽ được sử dụng là bản chính để giải quyết tranh chấp trước các cơ quan pháp luật.

Các nội dung cơ bản trong một Cam kết bảo lãnh

noreply@blogger.com (Unknown) — Wed, 25 May 2011 00:11:00 -0700

Các nội dung cơ bản trong một Cam kết bảo lãnh:

- Tên & địa chỉ của ba bên liên quan (gồm TCTD + bên được bảo lãnh (khách hàng của TCTD) + Bên nhận bảo lãnh,...)
- Số tiền được TCTD bảo lãnh (giá trị bảo lãnh)
- Phạm vi, đối tượng và thời hạn hiệu lực mà TCTD áp dụng bảo lãnh
- Hình thức và các điều kiện để TCTD thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
- Ngoài ra trong cam kết sẽ có một số nội dung khác như: quyền & nghĩa vụ của các bên, giải quyết tranh chấp phát sinh, chuyển nhượng quyền và nghĩa vụ của các bên,...

Lưu ý: Cam kết bảo lãnh có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ nếu có sự thỏa thuận của các bên liên quan.

Một số điểm lưu ý khác trong Bảo lãnh ngân hàng

noreply@blogger.com (Unknown) — Wed, 25 May 2011 00:05:00 -0700

- Nếu khách hàng của TCTD (bên được bảo lãnh) đề nghị bảo lãnh là đơn vị phụ thuộc của một pháp nhân thì đơn vị này phải có giấy ủy quyền của tổ pháp nhân cho phép đơn vị đại diện cho pháp nhân này tham gia vào quan hệ bảo lãnh với TCTD và đơn vị cùng với pháp nhân này sẽ chịu trách nhiệm trước pháp luật.

- Hợp đồng bảo lãnh thường được sử dụng là hợp đồng theo mẫu phát hành của các TCTD. Hợp đồng bảo lãnh có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ nếu có sự thỏa thuận của các bên liên quan .

- Thời hạn bảo lãnh: sẽ được căn cứ vào thời hạn thực hiện của nghĩa vụ được bảo lãnh của bên được bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh (thường được ghi trong hợp đồng kinh tế của hai bên), trừ trường hợp các bên có thỏa thuận, cam kết khác. Việc sửa đổi, gia hạn phải có văn bản đề nghị sửa đổi, gia hạn của bên được bảo lãnh và phải được bên nhận bảo lãnh chấp thuận bằng văn bản.

- Chấm dứt bảo lãnh: một số trường hợp sau sẽ làm chấm dứt nghĩa vụ bảo lãnh của TCTD
+ Bên được bảo lãnh đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình đối với bên nhận bảo lãnh;
+ Hết thời hạn đã cam kết trong cam kết bảo lãnh (chứng thư bảo lãnh)

Bộ hồ sơ Đề nghị bảo lãnh

noreply@blogger.com (Unknown) — Wed, 25 May 2011 00:02:00 -0700

Sau đây là các hồ sơ mà một TCTD thường yêu cầu khách hàng (bên được bảo lãnh) cung cấp khi thực hiện bảo lãnh:

- Với bảo lãnh theo món:
1. Giấy đề nghị bảo lãnh;
2. Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, cá nhân (giấy ĐKKD, Đăng ký thuế, Đăng ký mẫu dấu, các giấy phép khác,..., CMND của người đại diện, của cá nhân,...)
3. Các tài liệu báo cáo về tình hình sản xuất, kinh doanh, khả năng tài chính trong 02 năm gần nhất của khách hàng và của người bảo lãnh (nếu có) như: Báo cáo tài chính; hợp đồng & hóa đơn đầu vào, đầu ra; các hóa đơn điện, nước (nếu có) phiếu thu chi (đối với hộ KD),...
4. Hồ sơ về tài sản đảm bảo nghĩa vụ được bảo lãnh kèm theo các tài liệu chứng minh tính hợp pháp (giấy chứng nhận Quyền sở hữu Nhà và Quyền sử dụng đất; hợp đồng mua bán tài sản; với hàng hóa thế chấp thì có hợp đồng, phiếu nhập kho, hóa đơn mua,...)
5. Các tài liệu liên quan đến các nghĩa vụ đề nghị được bảo lãnh (hợp đồng kinh tế,...)
6. Trường hợp bên được bảo lãnh (khách hàng của TCTD) ký quỹ 100% số tiền bảo lãnh và các khoản phí liên quan, chỉ yêu cầu hồ sơ nêu tại mục số 1, 2 và 5.

- Với bảo lãnh trong hạn mức bảo lãnh đã được TCTD cấp:
1. Giấy đề nghị bảo lãnh;
2. Các tài liệu liên quan đến các nghĩa vụ đề nghị được bảo lãnh (hợp đồng kinh tế,...)
3. Hồ sơ về tài sản đảm bảo nghĩa vụ được bảo lãnh kèm theo các tài liệu chứng minh tính hợp pháp - Áp dụng trong trường hợp bên được bảo lãnh bổ sung thêm tài sản (bất động sản, hàng hóa,...)

Doanh nghiệp vừa và nhỏ

noreply@blogger.com (Unknown) — Tue, 24 May 2011 23:24:00 -0700

Theo điều 3 của Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ban hành ngày 30/6/2009:
- DN vừa và nhỏ: là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên) cụ thể như sau:

- Đối với các công ty đăng ký kinh doanh nhiều lĩnh vực hoạt động: xác định theo lĩnh vực có tổng nguồn vốn và số lao động cao nhất
- Đối với những khu vực khác không nêu trong nghị định: xác định theo lĩnh vực thương mại dịch vụ

Nguồn: Sưu tầm Internet

Các đối tượng thường được TCTD bảo lãnh

noreply@blogger.com (Unknown) — Tue, 24 May 2011 03:05:00 -0700

Các đối tượng thường được TCTD bảo lãnh:

Dưới đây là các đối tượng chung nhất, tùy vào chính sách của mỗi ngân hàng sẽ có những quy định riêng về đối tượng khách hàng,
1. Các tổ chức & các nhân kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam:

+ Doanh nghiệp nhà nước
+ Doanh nghiệp của các tổ chức chính trị - xã hội
+ Công ty cổ phần
+ Công ty trách nhiệm hữu hạn
+ Công ty hợp danh
+ Công ty liên doanh
+ Công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam

+ Doanh nghiệp tư nhân
+ Hộ kinh doanh cá thể & cá nhân.

2. Các TCTD được thành lập và hoạt động theo Luật các TCTD.
3. Các tổ chức kinh tế khác (như tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án đầu tư tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư tại Việt Nam,...)

Các loại bảo lãnh

noreply@blogger.com (Unknown) — Tue, 24 May 2011 02:54:00 -0700

Các loại bảo lãnh:

+ Bảo lãnh dự thầu: là bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng. Trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm qui định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì TCTD thực hiện nghĩa vụ đã cam kết.

+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết. Trường hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng, TCDB sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

+ Bảo lãnh hoàn thanh toán:là bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì TCTD sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh.

+ Bảo lãnh vay vốn: là bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đầy đủ, đúng hạn.

+ Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: là bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các thỏa thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

+ Bảo lãnh thanh toán: là bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn.

+ Bảo lãnh đối ứng: là bảo lãnh do TCTD (gọi là TCTD A) phát hành cho một TCTD khác (bên bảo lãnh - Gọi là TCTD B) về việc đề nghị TCTD đó (TCTD B) thực hiện bảo lãnh cho các nghĩa vụ của khách hàng của TCTD A đối với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng của TCTD A vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh. Bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì TCTD A phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng cho bên bảo lãnh.

+ Đồng bảo lãnh: là việc TCTD và một hoặc nhiều TCTD khác cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của khách hàng thông qua TCTD này hoặc một TCTD khác làm đầu mối.

Nguồn: Sưu tầm Internet

Các khái niệm cơ bản về bảo lãnh

noreply@blogger.com (Unknown) — Tue, 24 May 2011 01:15:00 -0700

Các khái niệm cơ bản về bảo lãnh:

Bảo lãnh ngân hàng: là cam kết bằng văn bản của Tổ chức Tín dụng (TCTD) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc TCTD thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã được TCTD trả thay.

Cam kết bảo lãnh: là cam kết đơn phương bằng văn bản của TCTD hoặc văn bản thỏa thuận giữa TCTD, khách hàng được bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.

Hợp đồng bảo lãnh: là văn bản thỏa thuận giữa TCTD và khách hàng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong việc bảo lãnh và hoàn trả.

Sưu tầm: Internet

Sự khác biệt của Trái phiếu, Tín phiếu và Kỳ phiếu

noreply@blogger.com (Unknown) — Tue, 28 Sep 2010 11:23:00 -0700

Dưới đây chỉ là những khái niệm cơ bản nhất nhằm giúp chúng ta có được cái nhìn tổng quan nhất và giúp phân biệt các loại giấy chứng nhận nợ

- Trái phiếu:
+ Đối tượng phát hành có thể là doanh nghiệp (trái phiếu doanh nghiệp), một tổ chức chính quyền như Kho bạc nhà nước (trái phiếu kho bạc), chính quyền (công trái hoặc trái phiếu chính phủ). Đối tượng phát hành sẽ qui định về thời hạn và lãi suất,...
+ Đối tượng mua trái phiếu, hay trái chủ, có thể là cá nhân hoặc doanh nghiệp hoặc chính phủ. Tên của trái chủ có thể được ghi trên trái phiếu (trường hợp này gọi là trái phiếu ghi danh) hoặc không được ghi (trái phiếu vô danh).
+ Thời hạn: có thể dưới 1 năm (trái phiếu ngắn hạn) hay lâu hơn (5, 7 hay 10 năm,...)

- Tín phiếu:
+ Là một giấy chứng nhận nợ của cá nhân, của công ty, trong đó các điều kiện hai bên tự thõa thuận với nhau (ghi rõ thời gian trã lại vốn và tỹ lệ lời trên vốn)
+ Là giấy tờ có giá do chính phủ , ngân hàng nhà nước hay doanh nghiệp phát hành, mục đích là huy động vốn trong ngắn hạn (dưới 1 năm)
+ Ngành ngân hàng dùng chữ chứng nhận tiền gởi định kỳ của khách hàng...

- Kỳ phiếu:
+ Là một loại chứng khoán, trong đó người ký phát cam kết sẽ trả một số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho người hưởng lợi được chỉ định trên lệnh phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác.

+ Trả một số tiền nhất định một cách vô điều kiện & ghi rõ tên người thụ hưởng

+ Nếu xét về bản chất kỳ phiếu là một loại trái phiếu ngắn hạn với thời gian đáo hạn là khoảng trên dưới 1 năm nhưng không quá 7,8 năm và thường do các ngân hàng thương mại phát hành.

+ Thời hạn thanh toán ngắn hơn là điểm khác biệt chính giữa kỳ phiếu và trái phiếu

+ Kỳ phiếu (và hối phiếu) nó dùng thanh toán cho các bên xuất nhập khẩu

Một số loại giấy chứng nhận nợ khác cũng cần quan tâm:
- Hối phiếu (Bill of exchange, draft):
+ Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện dưới dạng văn bản do một người ký phát (người ký phát hối phiếu: drawer) cho một người khác (người thụ tạo: drawee), yêu cầu người này ngay khi nhìn thấy hối phiếu hoặc vào một ngày cụ thể nhất định hoặc vào một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho người đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm phiếu (gọi chung là người được trả tiền: payee).
+ Người nhìn thấy hối phiếu sẽ trả tiền ngay hay trả sau số ngày đã thỏa thuận (ví dụ như sau 30 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu,...)
+ Không có thời hạn lâu như kỳ phiếu

- Thương phiếu:
+ Do các công ty lớn phát hành nhằm đảm bảo trả những khoản vay ngắn hạn cho ngân hàng.
+ Là loại công cụ không được đảm bảo và luôn bán với giá chiết khấu.

- Chấp phiếu:
+ Là một chấp nhận ngân hàng, thực chất là một thương phiếu trong đó có quy định ngày và số lượng tiền cần thanh toán.
+ Lý do đối tượng đi vay thường sử dụng loại chấp nhận ngân hàng này vì qui mô tài chính của họ quá hạn chế hoặc quá mạo hiểm khi tự mình phát hành thương phiếu

Nguồn: sưu tập từ vi.wikipedia.org & các website khác trên Internet

Người cư trú là gì???

noreply@blogger.com (Unknown) — Tue, 28 Sep 2010 09:27:00 -0700

Thông thường các qui định của pháp luật (cụ thể là các qui định về cấp tín dụng) sẽ áp dụng trong phạm vi "người cư trú" Việt Nam, những đối tượng khác sẽ có những qui định riêng. Vậy "người cư trú" gồm những đối tượng nào?

Người cư trú là tổ chức, cá nhân thuộc các đối tượng sau đây:
a) Tổ chức tín dụng được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam (gọi là tổ chức tín dụng)
b) Tổ chức kinh tế được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam trừ đối tượng quy định tại điểm a khoản này (gọi là tổ chức kinh tế)
c) Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức chính trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện của Việt Nam hoạt động tại Việt Nam
d) Cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự của Việt Nam tại nước ngoài
đ) Văn phòng đại diện tại nước ngoài của các tổ chức quy định tại các điểm a, b và c khoản này
e) Công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam; công dân Việt Nam cư trú ở nước ngoài có thời hạn dưới 12 tháng; công dân Việt Nam làm việc tại các tổ chức quy định tại điểm d và điểm đ khoản này và cá nhân đi theo họ
g) Công dân Việt Nam đi du lịch, học tập, chữa bệnh và thăm viếng ở nước ngoài
h) Người nước ngoài cư trú tại Việt Nam có thời hạn từ 12 tháng trở lên, trừ các trường hợp người nước ngoài học tập, chữa bệnh, du lịch hoặc làm việc cho cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện của các tổ chức nước ngoài tại Việt Nam.

Nguồn: luat.xalo.vn

Một số giấy tờ cần lưu ý trong bộ hồ sơ để tín dụng cho doanh nghiệp

noreply@blogger.com (Unknown) — Tue, 28 Sep 2010 09:03:00 -0700

* Đối với các hoạt động Xuất/Nhập khẩu:
- Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Công Thương hoặc cơ quan quản lý chuyên ngành: áp dụng đối với một số mặt hàng có điều kiện, thông thường là các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt như thuốc lá, rượu bia,...
- Bản sao y quyết định được phép cho vay bằng ngoại tệ: dành cho các dự án đầu tư theo quyết định của Chính phủ

Trên đây là một số loại giấy tờ, chứng từ (có thể có hoặc không có tùy trường hợp) mà cán bộ tín dụng cần chú ý quan tâm khi xét đệ trình cấp tín dụng cho khách hàng.

Sưu tầm Internet

Các yếu tố tài chính & phi tài chính

noreply@blogger.com (Unknown) — Mon, 27 Sep 2010 23:27:00 -0700

Khi thẩm định, xem xét tình hình hoạt động của một doanh nghiệp hay công ty, các ngân hàng (hay tổ chức tín dụng) sẽ phải quan tâm nhiều đến các yếu tố tài chính và phi tài chính. Vậy hai yếu tố này gồm những gì? Chúng ta sẽ có câu trả lời tổng quát ngay sau đây:

- Các yếu tố tài chính: là tất cả các yếu tố mà chúng ta có thể có được thông qua các báo cáo tài chính (doanh thu, lợi nhuận, các khoảng phải thu, phải trả,...) do doanh nghiệp cung cấp.
+ Thuận lợi: việc đánh giá các yếu tố này sẽ cho chúng ta những thông tin cụ thể nhất (thông qua các chỉ số tài chính) về tình hình hoạt động của một doanh nghiệp
+ Khó khăn: với các công ty, doanh nghiệp nhỏ thì thông tin tài chính dễ bị móp méo do chưa được bên thứ ba đứng ra kiểm tra (công ty kiểm toán,...), hay trường hợp doanh nghiệp mới thành lập nên thường thì tình hình tài chính chưa được khả quan.

- Các yếu tố phi tài chính: thông thường là các yếu tố mà chúng ta có thể có được do:
+ Doanh nghiệp cung cấp: cơ cấu bộ máy nhân sự, bộ phận kiểm soát nội bộ, trình độ & kinh nghiệm của người quản lý, lĩnh vực hoạt động chủ yếu, thị phần trên thị trường,...
+ Thông qua các kênh thông tin khác: quan hệ với các tổ chức tín dụng khác (thu thập từ CIC hay từ chính các tổ chức tín dụng), đánh giá của các đối tác & khách hàng (thông qua báo đài, các kênh tin tức chuyên môn),... hay từ chính cán bộ tín dụng (cảm nhận về thiện chí vay tiền và trả nợ của doanh nghiệp,...)
+ Thuận lợi: sẽ có cái nhìn tổng quát hơn về doanh nghiệp về năng lực, triển vọng và khả năng phát triển, khả năng trả nợ của doanh nghiệp đi vay (đôi khi tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp đang yếu kém nhưng có thể chỉ vì lý do khách quan như mới thành lập, những khó khăn trong toàn ngành, trong nền kinh tế,...)
+ Khó khăn: thường mang tính chủ quan của cán bộ tín dụng trong đánh giá về năng lực của khách hàng để trình lên cấp trên xét tín dụng,...

Chính vì những điểm mạnh và điểm yếu của hai nhóm yếu tố trên nên cần phải kết hợp cả hai yếu tố đó để có cái nhìn tổng quát nhất về doanh nghiệp đồng thời đảm bảo sẽ có những quyết định cấp tín dụng hợp lý nhất.