Antonio Tajani, Vicepresidente e Responsabile per l’Industria e l’Imprenditorialità della Commissione europea ha affermato che la Commissione ha deciso di lanciare nelle prossime settimane i primi project bond, prestiti obbligazionari destinati al settore privato (fondi pensionistici, compagnie assicurative).

Strumenti finanziari finalizzati alla realizzazione di progetti infrastrutturali (nel settore dei trasporti, delle telecomunicazioni e dell’energia), il cui rimborso dipende dai flussi finanziari che i progetti a cui sono legati sono in grado di generare.

Nelle parole di Tajani vi è la convinzione che sia ormai matura la decisione di rinforzare i fondi della Banca europea per gli investimenti  al fine di facilitare il ricorso al venture capital.

Nelle politiche comunitarie, secondo le parole del Commissario europeo vi sono anche altri obbiettivi: rivedere la legislazione in tema di visti turistici, promuovere progetti di Erasmus per l’imprenditoria giovanile, ma soprattutto abbassare dal 75 al 50% il capitale di garanzia e di rischio delle banche al fine di facilitare l’accesso al credito per le imprese.

L’iniziativa si chiama “Il Fisco mette le ruote 2012″ ed è stata presentata sul sito dell’agenzia, dove è possibile consultare il calendario completo con le tappe previste dal particolare “tour”.

Indubbiamente un’iniziativa lodevole anche considerando che la permanenza per ogni tappa è di almeno due giorni.

Vorrei raccogliere in questo articolo solo le offerte low-cost adatte a queste realtà, che permettano quindi di intestare il conto corrente ad associazioni a costi veramente bassi, pur offrendo operatività online e che siano preferibilmente apribili da remoto (fermo restando che una banca locale potrebbe sicuramente offrire condizioni migliori ad associazioni concittadine).

 

Banca Popolare Etica [costo annuo minimo: 24€]

Non posso non partire con Banca Popolare Etica, una realtà sicuramente atipica perché ha come fondamento della sua attività bancaria, quello di utilizzare criteri di tipo etico per orientare i suoi investimenti. Tanto per fare qualche esempio chiarificatore, evitano di investire in fondi legati ad azioni di aziende legate alla compravendita di armamenti, inquinanti, ecc.ecc. anche se maggiormente remunerativi.

Per le associazioni non profit, BPE offre il Conto Social, un conto con operatività gratuita online e operatività per versamenti e prelievi assicurata tramite gli uffici postali a fronte di un costo annuo minimo. I versamenti sono gratuiti (si utilizzano dei bollettini di BPE), i prelievi hanno un costo di 2,5€.

Il Conto Social è disponibile in due versioni, entrambi senza interessi e dotate di operatività online gratuita:

1. Conto Social Soci, riservato agli associati di BPE, con un costo annuo minimo di 20€ e 0,60€ per scrittura in conto
2. Conto Social Non Soci, per tutti gli altri, con un costo annuo minimo di 24€ e 0,80€ per scrittura in conto

 

In entrambi i casi la rendicontazione può essere richiesta in formato solo-online per abbattere altri costi, mentre tutte le altre spese presentano sostanziali riduzioni per i soci. Non è fornito un bancomat di base, che però può essere apparentemente richiesto a parte.

Il costo di associazione a BPE equivale a pagare una commissione di 55,50€ e ad acquistare una parte delle azioni della banca e diventarne quindi parte attiva. Rimando all’apposita pagina per approfondimenti.

Per diventare clienti, tramite la pagina dei contatti, si può trovare la filiale o il “banchiere ambulante” più vicino.

 

BancoPosta [costo annuo minimo 84€]

La seconda opzione per diffusione è l’offerta di BancoPosta denominata Conto BancoPosta In Proprio No Profit.

Il conto presenta un canone di 7€/mese  comprensivo di tutte le scritture, fornisce il PostaMat abilitato anche per prelievi presso bancomat e corrisponde per il 2012 l’interesse promozionale dello 0,2% lordo per saldi superiori ai 5000€.

I versamenti, prelievi e pagamenti negli uffici postali sono gratuiti, con inoltre il vantaggio di poter gestire bollettini postali intestati all’associazione.

La pagina informativa è questa, mentre qui è presente il foglio informativo.

Per la sottoscrizione basta recarsi in una filiale BancoPosta.

 

Unicredit [costo annuo minimo 60€]

Unicredit offre due versioni di conti per associazioni:

1. Imprendo Universo Non Profit Light con un canone mensile di 5€ (fino al prossimo 30/06/2012) che comprende fino a 10 operazioni per trimestre allo sportello
2. Imprendo Universo Non Profit con un canone mensile di 10€ che comprende fino a 60 operazioni annue allo sportello

Per entrambi, nel canone sono compresi:

• tutte le scritture
• operazioni illimitate presso ATM e ATM evoluti
• nr. 1 carta bancomat.

 

Per la sottoscrizione basta recarsi presso una filiale Unicredit.

 

In progress..

 

Riporto inoltre due offerte locali interessanti per avere un metro di confronto. La scelta è puramente casuale e ovviamente indicativa.

 

Banca Adriatica [costo minimo annuo 37,5€]

Banca Adriatica, sotto il nome di Eticredito, offre una rosa di servizi per il mondo non profit tra cui due conti correnti che rendono attualmente lo 0,25% lordo:

1. un conto corrente per piccole associazioni con un canone mensile di 3€, con 100 operazioni annue incluse
2. un conto corrente non profit con un canone mensile di 8€ (foglio informativo) e operazioni annue illimitate

Per entrambi è previsto gratuitamente l’accesso online e  l’invio di un estratto conto annuale al costo di 1,5€.

Per la sottoscrizione va contattata la filiale di Rimini.

 

Banca C.R.ASTI [costo annuo minimo 20€-38€]

Per gli enti non profit è disponibile il conto corrente dedicato con un canone trimestrale di 5€, cui si aggiunge un canone annuo di 18€ per l’operatività online.

Nel canone mensile sono incluse tutte le operazioni. Come servizio separato è possibile richiedere un bancomat e/o una carta di credito associata al conto.

La banca è presente con le sue filiali sono in Piemonte e Lombardia.

Ho chiesto alla mia banca (IWBank) di redigere una lettera di referenze in inglese di recente, perché richiesta dalla procedura per l’apertura remota del conto a Cipro. Con mia somma sorpresa mi è stato detto dal supporto IWBank che non solo avrei ricevuto la lettera via e-mail, ma che non avrei dovuto sostenere alcun costo.

E così è stato: nel giro di una settimana dalla richiesta ho ricevuto via mail una lettera in formato pdf su carta intestata che indica chiaramente l’anzianità che ho come loro correntista e l’attuale saldo di conto.

Ho approfittato per chiedere il permesso a IWBank per fare pubblicità della cosa e mi sono sentito ringraziare con l’affermazione che sicuramente i loro correntisti ne sono già al corrente. Nel dubbio che siano troppo ottimisti provvedo a fare pubblicità anch’io!

Dal prossimo estratto conto, emesso puntualmente nei primi giorni del mese, sarà inviato in luogo della usuale e scarna e-mail, un documento in pdf sicuramente su carta intestata.

Una scelta maggiormente professionale per questa piccola banca del Lussemburgo che non ha ancora lanciato l’accesso online promesso qualche anno fa.

Ma come non vale? E infatti la Apple sul suo sito dichiara apertamente che la garanzia offerta è di un solo anno a livello globale:

Apple, come definito supra garantisce che il proprio prodotto hardware è esente da difetti dei materiali e di produzione che si verifichino in condizioni di normale utilizzo del prodotto per il periodo di UN (1) ANNO dalla data dell’acquisto originario da parte dell’utilizzatore (“Periodo di Garanzia”).

[nota: l'errore di battitura su "supra" è originale]

Ora.. passi se negli Stati Uniti, dove riporti da Frys un oggetto non funzionante te lo cambiano al volo quando vuoi, visto che il business deve girare.. e non stai a pensare alla garanzia, ma qui in Italia abbiamo il Codice del Consumo (Decreto legislativo 6 settembre 2005, n. 206) che attua le direttive europee.

E quella di Apple è chiaramente una pratica illegale e infatti è stata sanzionata lo scorso 27 dicembre dall’Antitrust (AGCM) per 900mila euro proprio su segnalazione di diversi consumatori e associazioni che denunciavano la grave scorrettezza.

In tutta risposta la Apple continua a non offrire la garanzia dopo il primo anno, ma anzi propone un pacchetto a pagamento per avere gli stessi servizi nel secondo anno di possesso dell’oggetto. Riporto di seguito un video di denuncia sulla questione realizzato da Altroconsumo che per questa ragione ha fatto ricorso al Consiglio di Stato.

 

Si chiama Fastrentekonto e si tratta di un conto di deposito vincolato a 12 mesi rinnovabile a scadenza di ulteriori 12 mesi per un massimo di 5 anni. Attualmente il tasso lordo di interesse è del 3,40%, ma su rinnovo del vincolo viene riconosciuto dalla banca un interesse aggiuntivo dello 0,20% che si cumula a quello base.

Nell’ipotesi di arrivare fino a 5 anni, sarebbe riconosciuto un complessivo di 0,80% che porterebbe l’interesse nel quinto anno al 4,20%, anche se l’interesse viene ricontrattato a fine anno tra banca e cliente; inoltre il conto di deposito è dotato di un proprio IBAN, non occorre quindi una seconda posizione per operare.

Come già visto nel caso dei titoli di stato, la procedura per l’apertura da remoto di una posizione in Norvegia è possibile anche se non facile e non rapida. Per richiederne l’apertura da remoto è previsto che sia fornita la seguente documentazione, dopo aver contattato la banca via e-mail:

• nr. 1 modulo di registrazione in inglese (per normativa locale antiriciclaggio)
• nr. 1 lettera di referenze in inglese della propria banca
• nr. 2 copie del passaporto autenticate presso un ufficio comunale

 

Per la procedura possono passare alcuni mesi, durante i quali la banca provvede a richiedere presso l’autorità fiscale il Social Security Number a nome del richiedente (omologo del nostro codice fiscale) ed è possibile che si venga contattati telefonicamente per eventuali conferme.

Successivamente va firmata e inviata la documentazione contrattuale.

Purtroppo l’accesso online è consentito solo a chi resiede o lavora in Norvegia, mentre per tutti gli altri è possibile operare solo via posta o telefono.

Riguardo gli aspetti fiscali, è bene ricordare che la Norvegia pur non appartenendo all’Unione Europea, fa parte dello Spazio Economico Europeo ed attua una comunicazione diretta con le agenzie fiscali europee. Per un residente italiano che aprisse il Fastrentekonto. va quindi richiesto alla banca norvegese che, in quanto non residenti, non si venga tassati localmente.

Per ogni chiarimento, l’ufficio preposto a queste problematiche è il Central Office for Foreign Tax Affairs.

In Italia si verrà tassati sugli interessi maturati (con imposta sostitutiva al 20%) e con il recente provvedimento fiscale, con l’applicazione di un’imposta fissa di 34,20 euro.

Non va inoltre trascurato il rischio di cambio, investendo nella valuta norvegese (NOK).

 

La patrimoniale-Monti

Il precedente DL “Salva-Italia” aveva stabilito le seguenti aliquote per tutte le attività finanziarie detenute all’estero, all’interno delle quali ricadono anche conti correnti e conti di deposito:

• 1 per mille, per il 2011 (quindi da considerare già in dichiarazione dei redditi 2012)
• 1 per mille, per il 2012
• 1,5 per mille, a partire dal 2013

 

proporzionalmente ai mesi effettivi (non ai giorni e per mese effettivo si intendono almeno 15gg) e senza una soglia minima, quindi applicabile da 1 centesimo di saldo.

 

La mini-stangata sui conti UE/SEE

Con il maxiemendamento [1], questa tassazione è stata sostituita dall’imposta fissa di 34,20€ prevista dal DPR 642/1972, limitatamente alle posizioni detenute da residenti fiscali italiani presso stati dell’Unione Europea (UE) o dello Spazio Economico Europeo (SEE). All’Articolo 8, comma h, leggiamo infatti:

«Per i conti correnti e i libretti di risparmio detenuti in Paesi della Unione europea o in Paesi aderenti allo Spazio economico Europeo che garantiscono un adeguato scambio di informazioni l’imposta e’ stabilita in misura fissa pari a quella prevista dall’articolo 13, comma 2-bis, lettera a), della tariffa allegata al decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 642.»;

La stessa frase, con l’esplicitazione della tassazione, è riportata nelle istruzioni aggiornate di Unico PF Fascicolo 2 2012; nella Sez. XVI si legge infatti:

Per i conti correnti e libretti di risparmio detenuti in Paesi della UE o dello SEE che garantiscono un adeguato scambio di informazioni l’imposta è stabilita in misura fissa pari all’imposta di bollo dovuto per l’anno 2011 (euro 34,20).

Deve quindi dedursi che per le posizioni detenute fuori UE/SEE, come in Svizzera ad esempio, resti la tassazione precedentemente stabilita dalla patrimoniale Monti.

 

Conseguenze

Ciò che appare immediatamente chiaro è che si creeranno le seguenti situazioni paradossali:

• posizioni estere in UE/SEE con bassi interessi, infruttifere e persino a saldo di 50 centesimi, che per arrotondamento diventano 1 euro, determineranno un saldo negativo per l’applicazione di un costo fisso di 34€ non preventivabile nell’anno passato; l’esempio tipico è il conto di deposito lussemburghese Advanzia che non genera interessi con saldo inferiore a 5000€, ma che anche a saldo fiscale nullo di 1 euro implica il pagamento dell’imposta italiana;
• un conto di PayPal, che ha sede legale in Lussemburgo e che non genera alcun interesse, potrebbe essere assimilabile per il residente fiscale italiano, a un’attività finanziaria detenuta all’estero, trattandosi di un istituto di credito non residente in Italia; non è chiaro se anche in questo caso si dovrebbe quindi considerare l’applicazione dell’imposta di 34€
• posizioni extra-UE, saranno soggette alla doppia imposizione (locale e patrimoniale Monti); solo posizioni a saldo nullo non pagheranno la patrimoniale
• account virtuali, come quelle dei Casinò o Scommesse online potrebbero subire lo stesso destino di PayPal, avendo tipicamente sedi legali estere (es. Malta, Lussemburgo, ..)

 

Aggiungo che un conto corrente italiano non subisce ora imposta di bollo di 34,20€ per saldi inferiori ai 5000 euro; sarebbe stato certamente più equo ottenere la medesima esenzione anche su posizioni UE/SEE, visto che allo stato attuale la misura fiscale le discrimina apertamente, nonostante il regime di libero scambio vigente in UE. A onor del vero, l’esenzione sui c/c italiani è relativa al 2012, mentre il decreto fiscale è retroattivo per il 2011 a posizioni estere.

Nota su Goldmoney: non configurandosi come istituto di credito e non offrendo di fatto un conto-metallo (i gold-grams sono unità virtuali), a mio parere rappresenta solo un fornitore di servizi presso il quale viene immobilizzato un certo capitale infruttifero. Inoltre risiedendo sull’Isola di Jersey che non appartiene alla UE, applica di conseguenza la patrimoniale all’1×1000, sulle consistenze detenute a fine anno per le singole valute gestite.

 *** Aggiornamenti del 22/05/2012 ***

Grazie alla pubblicazione del software di compilazione modello Unico Persone fisiche 2012 (ver. 1.0.1) (*) si stanno evidenziando alcune delle risposte relative a diverse questioni emerse nell’ultimo periodo tra i lettori. Le considerazioni che seguono non sono purtroppo frutto di circolari o chiarimenti diretti, ma solo l’evidenza del calcolo del suddetto software per cui vanno “prese con le molle” a meno che non sia indicata una conferma di seguito:

1. non è ancora stato pubblicato il codice tributo da utilizzare per il versamento dell’imposta patrimoniale (si suppone 1242, ma non è stato ancora emanato alcun provvedimento dell’Agenzia delle Entrate in merito) e il software non genera il modello F24 relativo
2. [confermato] se si evidenzia la necessità di compilare i quadri RM33/34 per il singolo contribuente, essi vanno presentati a prescindere dall’importo dell’imposta da versare visto che l’imposta minima è di 1,03 euro (per arrotondamento si versa 1 euro); questo punto è stato confermato da alcune PEC cui l’AdE ha risposto
3. per posizioni UE/SEE, con un saldo di almeno 50 centesimi, che per effetto dell’arrotondamento diventano 1 euro, va versata l’imposta di 34 euro (34,20 arrotondati per difetto); apparentemente tale imposta è fissa a prescindere dal periodo di possesso della posizione (bastano 15gg solari per conteggiare 1 mese e quindi pagare 34 euro)
4. per posizioni extra-UE, con un saldo di almeno 500 euro si ottiene un’imposta di 50 centesimi che per il ragionamento precedente provoca un’imposizione di 1 euro; il software gestisce il periodo di possesso riducendo la patrimoniale in proporzione
5. la franchigia di 200 euro evidenziata nelle istruzioni di Unico sembra venga applicata al momento solo per immobili detenuti all’estero in UE/SEE mentre non viene applicata per attività finanziarie; il software gestisce il periodo di possesso riducendo la patrimoniale in proporzione

 

(*) nota tecnica: su Ubuntu 12.04 non funziona con openjdk (dopo lo splash-screen il processo si appende..), mentre funziona correttamente con il jdk 1.6/1.7 di Oracle

 

*** in progress ***

 

[1] DECRETO-LEGGE 2 marzo 2012, n. 16 Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento. (12G0036) (GU n.52 del 2-3-2012 )

Esattamente quattro anni fa nasceva per scherzo un blog indipendente dedicato al risparmio inteso nelle diverse accezioni che nel tempo, complice anche la crisi economica, è divenuto un piccolo punto di riferimento per tanti lettori in cerca di diversificazione dei propri risparmi all’estero e di risposte alle problematiche relative alle dichiarazioni fiscali delle stesse offerte. Non da ultimo anche molti cassintegrati hanno trovato in PiccoloRisparmio informazioni utili per comprendere appieno quale supporto economico avrebbero effettivamente ricevuto durante i periodi di cassa integrazione, grazie alla calcolatrice e ai tantissimi feedback di chi dopo aver consultato le nostre informazioni ha donato feedback preziosi anche per tutti gli altri.

Nel tempo le tematiche sono aumentate: oltre ai conti esteri apribili da remoto, ci siamo occupati anche di energie alternative e di come comprare o investire in oro fisico o dematerializzato, diamanti finanziari e titoli di stato esteri (bund tedeschi, austriaci, norvegesi, israeliani). Ma la filosofia alla base di PiccoloRisparmio è rimasta la stessa: qui ci si ritrova per confrontare i punti di vista, senza che nessuno abbia la verità in tasca, con la speranza che unendo le forze (e gli sforzi) si possa comprendere meglio e in anticipo cosa ci aspetta da qui al prossimo futuro. Fondamentali i commenti, le segnalazioni anche a mezzo ticket dalla pagina dei contatti e anche le critiche, quando sono costruttive.

Sono stati lanciati anche degli articoli premium, un test sul campo volto a offrire a pagamento contenuti di un livello di approfondimento più elevato; essi di fatto per il modesto importo richiesto costituiscono una piccola forma di sostentamento del sito che vive unicamente per la passione di chi ci scrive e delle donazioni.

Come autore non posso che essere soddisfatto della risposta ricevuta, ma ho anche molte idee per i futuri sviluppi e grazie a vecchie e nascenti collaborazioni conto di offrire presto importanti novità.

Approfitto dell’occasione per fare a tutti i lettori i nostri migliori auguri per le festività.

Con il cambio dell’ora legale, risultava alterato l’identificativo dell’ora d’acquisto che veniva saltato e quindi mancava nel documento finale.

Poco male: sono state già riemesse ed inviate le fatture sostitutive, che chiaramente annullano quelle precedentemente emesse.

Ricordo a questo proposito che trattandosi di fatture emesse sulla base delle informazioni inviate da PayPal, potrebbero non essere del tutto corrette e vi prego di contattarmi quanto prima nel caso si rilevassero imprecisioni o errori. Entro 30gg dall’invio/ricevimento, considero la fattura come tacitamente accettata.